攀枝花市審計局

 

審計結果公告

 

2018年第10號

（總第44號）

 

四川攀枝花國家糧食儲備庫2016年度

資產、負債、損益情況審計結果

（2018年11月28日公告）

 

按照《中華人民共和國審計法》的規定和相關工作安排，攀枝花市審計局對四川攀枝花國家糧食儲備庫（以下簡稱國儲庫）2016年度資產、負債、損益情況進行了審計。現將審計結果及整改情況公告如下：

    一、基本情況

國儲庫始建于1972年，于2004年5月完成改制，是攀枝花市商務和糧食局直屬的國有糧食購銷企業。現有正式職工14人。2016年底，糧食倉容量27000噸；油庫油罐容量1000噸；中轉倉容量13000噸，中轉倉為密地糧油批發市場合作經營及配套設施項目一部分。

根據國儲庫2016年財務報表反映：2016年底資產合計88188795.75元，負債合計67648548.77元，所有者權益合計20540246.98元。

審計結果表明，國儲庫作為糧食儲備企業，能夠執行上級下達的糧油儲備及輪換任務，可在自然災害等突發情況下，在儲存任務范圍內提供我市糧油供給。但也存在少計固定資產、賬務處理錯誤、賬表不符、賬賬不符、少計收入等問題。

    二、審計發現的主要問題

（一）少計固定資產40065612.11元。

（二）賬務處理錯誤5940000元。

（三）賬表不符3040000元、賬賬不符88500元。

（四）少計收入837100.14元。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，攀枝花市審計局已按照國家法律、法規的規定，及時出具了審計報告、審計決定。對審計中發現的少計固定資產40065612.11元的問題，責成補記固定資產；對審計中發現的賬務處理錯誤5940000元的問題，責成進行正確賬務處理；對審計中發現的賬表不符3040000元、賬賬不符88500元的問題，責成清查原因，并調整賬務；對審計中發現的少計收入837100.14元的問題，責成調整賬務，并報主管部門。

對審計發現的問題，攀枝花市審計局建議：強化會計核算基礎工作；嚴格執行企業財務制度，加強內控管理；健全重大經濟決策制度并嚴格執行；攀枝花市商務和糧食局作為主管部門，應進一步加強對國儲庫的監管。

四、審計整改情況

國儲庫按照審計報告和相關要求進行了整改。對少計固定資產40065612.11元的問題，已補記固定資產；對賬務處理錯誤5940000元的問題，在審計期間已將專項資金5940000元調入“專項應付款”科目；對賬表不符3040000元、賬賬不符88500元的問題，已在財務報表中將長期資產3040000元、長期負債3040000元調減，做到賬表相符，結轉88500元，做到賬賬相符；對少計收入837100.14元的問題，已計入“以前年度損益調整”科目，調整未分配利潤，彌補以前年度虧損。