攀枝花市審計局

 

審計結(jié)果公告

 

2018年第10號

（總第44號）

 

四川攀枝花國家糧食儲備庫2016年度

資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況審計結(jié)果

（2018年11月28日公告）

 

按照《中華人民共和國審計法》的規(guī)定和相關(guān)工作安排，攀枝花市審計局對四川攀枝花國家糧食儲備庫（以下簡稱國儲庫）2016年度資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果及整改情況公告如下：

    一、基本情況

國儲庫始建于1972年，于2004年5月完成改制，是攀枝花市商務(wù)和糧食局直屬的國有糧食購銷企業(yè)。現(xiàn)有正式職工14人。2016年底，糧食倉容量27000噸；油庫油罐容量1000噸；中轉(zhuǎn)倉容量13000噸，中轉(zhuǎn)倉為密地糧油批發(fā)市場合作經(jīng)營及配套設(shè)施項(xiàng)目一部分。

根據(jù)國儲庫2016年財務(wù)報表反映：2016年底資產(chǎn)合計88188795.75元，負(fù)債合計67648548.77元，所有者權(quán)益合計20540246.98元。

審計結(jié)果表明，國儲庫作為糧食儲備企業(yè)，能夠執(zhí)行上級下達(dá)的糧油儲備及輪換任務(wù)，可在自然災(zāi)害等突發(fā)情況下，在儲存任務(wù)范圍內(nèi)提供我市糧油供給。但也存在少計固定資產(chǎn)、賬務(wù)處理錯誤、賬表不符、賬賬不符、少計收入等問題。

    二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）少計固定資產(chǎn)40065612.11元。

（二）賬務(wù)處理錯誤5940000元。

（三）賬表不符3040000元、賬賬不符88500元。

（四）少計收入837100.14元。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，攀枝花市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告、審計決定。對審計中發(fā)現(xiàn)的少計固定資產(chǎn)40065612.11元的問題，責(zé)成補(bǔ)記固定資產(chǎn)；對審計中發(fā)現(xiàn)的賬務(wù)處理錯誤5940000元的問題，責(zé)成進(jìn)行正確賬務(wù)處理；對審計中發(fā)現(xiàn)的賬表不符3040000元、賬賬不符88500元的問題，責(zé)成清查原因，并調(diào)整賬務(wù)；對審計中發(fā)現(xiàn)的少計收入837100.14元的問題，責(zé)成調(diào)整賬務(wù)，并報主管部門。

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，攀枝花市審計局建議：強(qiáng)化會計核算基礎(chǔ)工作；嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)財務(wù)制度，加強(qiáng)內(nèi)控管理；健全重大經(jīng)濟(jì)決策制度并嚴(yán)格執(zhí)行；攀枝花市商務(wù)和糧食局作為主管部門，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對國儲庫的監(jiān)管。

四、審計整改情況

國儲庫按照審計報告和相關(guān)要求進(jìn)行了整改。對少計固定資產(chǎn)40065612.11元的問題，已補(bǔ)記固定資產(chǎn)；對賬務(wù)處理錯誤5940000元的問題，在審計期間已將專項(xiàng)資金5940000元調(diào)入“專項(xiàng)應(yīng)付款”科目；對賬表不符3040000元、賬賬不符88500元的問題，已在財務(wù)報表中將長期資產(chǎn)3040000元、長期負(fù)債3040000元調(diào)減，做到賬表相符，結(jié)轉(zhuǎn)88500元，做到賬賬相符；對少計收入837100.14元的問題，已計入“以前年度損益調(diào)整”科目，調(diào)整未分配利潤，彌補(bǔ)以前年度虧損。