攀枝花市審計局

 

審計結(jié)果公告

 

 

2018年第7號

（總第41號）

 

 

攀枝花市馬坎污水處理廠截污干管工程

（BT項目）竣工決算審計結(jié)果

﹙2018年10月23日公告﹚

 

按照《中華人民共和國審計法》的規(guī)定和相關(guān)工作安排，攀枝花市審計局對攀枝花市馬坎污水處理廠截污干管工程（BT項目）竣工決算進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果及整改情況公告如下：

一、項目基本情況

（一）工程概況。省發(fā)展改革委〔2012〕1334號文件載明，項目名稱是攀枝花市馬坎污水處理廠及截污干管工程，項目業(yè)主是攀枝花市城市建設(shè)投資經(jīng)營有限公司。建設(shè)規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容：新建日處理4萬噸城市生活污水處理廠一座，鋪設(shè)廠外截污干管總長16.633km（KN300-DN900），配套截污支管5.02km（DN300-DN900）;建設(shè)廠外密地二村污水提升泵站（2.8萬m³/d）和廠內(nèi)終點污水提升泵站（4萬m³/d）各1座。

    2012年9月29日，由市城投公司組織對攀枝花市馬坎和金江污水處理廠BOT特許經(jīng)營權(quán)和截污干管BT項目進行競爭性談判，確定授予由成都市興蓉投資股份有限公司與四川助友建設(shè)工程有限公司組成的聯(lián)合體承擔項目BOT特許經(jīng)營權(quán)和截污干管BT工程的建設(shè)。由聯(lián)合體雙方授權(quán)注冊的新公司是攀枝花市興助投資有限公司，2012年11月26日市城投公司與攀枝花市興助投資有限公司簽訂了攀枝花市馬坎和金江污水處理廠截污干管工程BT合同。

根據(jù)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局〔2017〕483號文要求暫緩金江污水處理廠及截污干管項目建設(shè)，已發(fā)生的前期費用列入攀枝花市生活污水處理設(shè)施建設(shè)PPP項目費用中，并將市興助公司所有的前期資料全部移交市城市管理局。

因此本次竣工決算審計只對馬坎污水處理廠截污干管BT項目進行審計。

該截污干管BT項目預算控制價12079.4714萬，招標代理機構(gòu)是四川科特建設(shè)管理有限公司。通過公開招標確定的監(jiān)理單位是成都市蓉咨建設(shè)監(jiān)理有限公司，勘察單位是中節(jié)能建設(shè)工程設(shè)計院有限公司，設(shè)計單位是中國市政工程西南設(shè)計研究總院，施工單位是四川鷗鵬建筑工程公司，施工單位于2012年12月24日收到中標通知書，2012年12月24日簽定施工合同，合同金額91342053元。該工程已按設(shè)計文件及合同約定完成所有工作內(nèi)容，2016年1月28日通過了竣工驗收，工程質(zhì)量驗收合格。該項目由市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局委托西南交通大學科學技術(shù)咨詢服務(wù)部承擔環(huán)境影響評價工作，項目建設(shè)業(yè)主變更為市城投公司。

（二）投資完成情況。經(jīng)審計，該項目實際完成總投資為118471988.67 元（未包含資金利息及投資回報），其中：建安投資103466689元，待攤投資15005299.67 元。

（三）資金到位支付情況。截至審計時，該項目共收到各項資金10074萬元，其中：市財政撥款前期費用200萬元，按攀財政〔2015〕6號文小微債撥款4177萬元，按攀財政〔2015〕98號文項目融資分配撥款4697萬元，2016年市財政撥付回購款1000萬元。

該項目實際支付各類資金101241559.38 元（市城投公司支付96470793.35 元，市興助公司支付4770766.03元），其中：建安投資支付92000000元（市城投公司支付92000000元），待攤投資支付9241559.38 元（市城投公司支付4470793.35 元，市興助公司支付4770766.03 元）。

（四）BT合同工程結(jié)算價。該項目按合同約定的工程結(jié)算價(即回購總價的計算基數(shù))為114496632元，其中：建安投資103466689元；工程相關(guān)費用11029943元（其中：設(shè)計費2767000元、電力設(shè)計費60463元、監(jiān)理費1797278元、勘察費2840543元、造價咨詢費2023278元、招標代理285981元、施工圖審查費162000元、代建管理費1093400元）。

審計結(jié)果表明，市城投公司組織實施的該項目落實項目管理責任制，在工程驗收、工程質(zhì)量、進度、成本控制、現(xiàn)場監(jiān)督等方面采取了一定的措施，合理控制工期。同時項目財務(wù)管理較好，會計核算合規(guī)，財務(wù)資料規(guī)范。但審計也發(fā)現(xiàn)，項目建設(shè)中存在多計工程價款和多計待攤投資的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）項目多計工程價款18203905元，責成核減。

（二）項目多計待攤投資2422150元，責成核減。

（三）審計報告建議中提出的征地補償款結(jié)余資金495436.68元，建議收回并作為回購款支付。

三、審計處理情況

對上述問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告。一是責成市城投公司核減多計工程價款18203905元，調(diào)整相應賬務(wù)，據(jù)實辦理工程結(jié)算；二是責成核減多計待攤投資2422150元，調(diào)整相應賬務(wù)，據(jù)實辦理工程結(jié)算。

四、審計整改情況

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市城投公司按照審計報告相關(guān)要求進行了認真整改，對于項目多計工程價款和多計待攤投資的問題，已按審計結(jié)果與項目各單位辦理了工程價款結(jié)算及待攤費用結(jié)算，進行了相應賬務(wù)調(diào)整；對于項目征地補償款結(jié)余資金495436.68元的問題，市城投公司已于2018年9月28日收回并作為項目回購款。