2018年第29號公告:中國煤炭地質(zhì)總局2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果

www.panzhihua.gov.cn     發(fā)布時間:2018-09-28      選擇閱讀字號:[ ]     閱讀次數(shù):

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定,2017年5月至6月,審計署對中國煤炭地質(zhì)總局(以下簡稱中煤地質(zhì)總局)2016年度財務(wù)收支等情況進行了審計,重點審計了中煤地質(zhì)總局總部及所屬中化地質(zhì)礦山總局、江蘇煤炭地質(zhì)局(以下分別簡稱中化礦山總局、江蘇局)等10家二級單位,對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中煤地質(zhì)總局成立于1953年,主要從事礦產(chǎn)資源勘查與開發(fā)等。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映,中煤地質(zhì)總局2016年底擁有全資和控股子公司149家、參股公司35家、事業(yè)單位95家;資產(chǎn)總額148.44億元,負債總額80.9億元,所有者權(quán)益67.54億元,資產(chǎn)負債率54.5%;當(dāng)年營業(yè)總收入167.57億元,利潤總額3.51億元,凈利潤2.51億元,凈資產(chǎn)收益率3.81%;國有資本保值增值率103.5%。中審眾環(huán)會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)對此合并財務(wù)報表出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結(jié)果表明,中煤地質(zhì)總局堅持突出礦產(chǎn)勘查等業(yè)務(wù)板塊,推進市場化經(jīng)營轉(zhuǎn)型;整合內(nèi)設(shè)機構(gòu),加大資金統(tǒng)籌,啟動薪酬與崗位、績效掛鉤等改革;完善內(nèi)部管理制度和投資決策程序,開展投資項目后評價,推行總會計師委派制,加強財務(wù)風(fēng)險防控。審計也發(fā)現(xiàn),中煤地質(zhì)總局在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)財務(wù)管理和會計核算方面。

1.至2016年底,所屬中煤建工集團有限公司(以下簡稱中煤建工集團)等3家企業(yè)少計人工成本、壞賬準備等,多計利潤1923.98萬元。

2.2016年,所屬中化礦山總局合并財務(wù)報表范圍不完整,涉及資產(chǎn)271.85萬元,少計利潤78.8萬元;所屬青海煤炭地質(zhì)局合并財務(wù)報表時多計投資收益1213.19萬元。

3.2016年,所屬水文地質(zhì)勘查局下屬單位違規(guī)使用專項資金5.28萬元發(fā)放股利、獎金等。所屬中煤地質(zhì)工程總公司(以下簡稱工程總公司)兩個礦產(chǎn)項目資金結(jié)余1188.79萬元至審計時未按規(guī)定上繳。

4.2016年,所屬中煤地質(zhì)總局勘查研究總院(以下簡稱勘查總院)多計支出539.82萬元。

5.2016年,所屬中煤地質(zhì)總局普查隊未按規(guī)定將房租收入146.43萬元納入稅收核定范圍。

6.2016年,所屬中煤建工集團超工資總額列支補貼等工資性支出74.49萬元;所屬廣東煤炭地質(zhì)局列支補貼等工資性支出36.55萬元,未納入工資總額核算。

(二)經(jīng)營管理方面。

1.2010年至審計時,所屬中煤礦業(yè)發(fā)展有限公司(以下簡稱中煤礦業(yè))等4家單位違規(guī)開展貨物購銷業(yè)務(wù),涉及金額6.73億元,有1.13億元未收回。

2.2015年,所屬中煤地建設(shè)工程有限公司、地球物理勘探研究院未經(jīng)批準對外簽訂工程合同,涉及金額4.08億元。因項目逾期未完工等,至審計時支付違約金或未收回履約保證金1004.33萬元。

3.2016年,所屬廣東中煤東泰建材有限公司未按規(guī)定集中招標采購物資等,涉及合同金額2.98億元。

4.2013年4月至2015年10月,所屬江蘇長江機械化基礎(chǔ)工程公司違規(guī)轉(zhuǎn)分包工程,涉及金額2.63億元。

5.2013年,中煤地質(zhì)總局未經(jīng)可行性研究出資2億元組建中煤礦業(yè),該公司成立后未開展礦業(yè)權(quán)經(jīng)營等核心業(yè)務(wù),而實際經(jīng)營煤炭、燃料油貿(mào)易等。

6.2012年至2014年,所屬廣東中煤地瑞豐建設(shè)集團有限公司邢臺分公司違規(guī)對外擔(dān)保或出借資金,涉及金額1.89億元。至審計時,6189.72萬元出借資金逾期未收回,承擔(dān)擔(dān)保債務(wù)8519.99萬元。

7.2008年12月至2013年11月,所屬中化礦山總局河南地質(zhì)勘探院、第一勘探局一二九勘探隊未經(jīng)批準或評估,與其他企業(yè)合作開發(fā)礦業(yè)權(quán),后因合作協(xié)議變更按約定應(yīng)收回前期投資等6482.18萬元,至審計時尚未收回。

8.2015年至2017年1月,所屬中化礦山總局湖北地質(zhì)勘查院未經(jīng)批準,以應(yīng)收款為質(zhì)押向銀行貸款4600萬元。

9.2013年,中煤地質(zhì)總局未經(jīng)集體決策,批準所屬中煤航測遙感集團有限公司(以下簡稱航測遙感局)向其控股子公司增資4000萬元。

10.2009年至2016年,所屬中化礦山總局未經(jīng)批準轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)6宗,合同總價款3827.89萬元。

11.2013年,中煤地質(zhì)總局未充分進行可行性研究,僅憑項目建議書和方案即決定建設(shè)一個工業(yè)園區(qū),至審計時僅建成一個車間且閑置,涉及投資3528.8萬元。

12.2013年至2016年,所屬中煤建工集團等8家單位違規(guī)出借工程資質(zhì)并收取費用1900.69萬元,其中2016年636.91萬元。

13.中煤地質(zhì)總局一個改造裝修項目2013年終止后,其資產(chǎn)一直未采取有效措施盤活,投入的1025.08萬元未發(fā)揮效益。

14.2014年,所屬江蘇金石稀土有限公司違反內(nèi)部規(guī)定與一家外部企業(yè)合資成立公司,新公司因經(jīng)營不善進入破產(chǎn)清算程序,937萬元投資款面臨損失風(fēng)險。

15.2011年至2013年,所屬工程總公司在未與礦業(yè)權(quán)所有人簽訂協(xié)議的情況下違規(guī)開展勘探業(yè)務(wù),涉及投資664.28萬元。

16.所屬第一勘探局2009年未經(jīng)集體研究簽訂拆遷補償協(xié)議,涉及房屋拆遷面積1.69萬平方米;2011年未經(jīng)評估出租1.2萬平方米房產(chǎn),年租金270萬元。

17.2012年至2014年,所屬勘查總院未按規(guī)定報批將承擔(dān)的兩個課題項目部分委托給其他單位實施,涉及合同金額110萬元。

18.2013年,所屬航測遙感局在收購所屬企業(yè)股權(quán)過程中,多支付79.09萬元。

19.2016年,所屬勘查總院虛列科研項目會議費支出42.84萬元,用于支付物業(yè)費。

20.至審計時,中煤地質(zhì)總局部分信息系統(tǒng)或模塊仍未建成,已建成的系統(tǒng)也未實現(xiàn)全面集成。

21.至2016年底,中煤地質(zhì)總局未按要求有效推進企業(yè)化改革,未完成低效無效資產(chǎn)清理處置、公務(wù)用車改革等工作。

(三)落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1.2013年至審計時,所屬青海煤炭地質(zhì)勘查院3名中高層管理人員違規(guī)兼職取酬64.36萬元,其中2016年17.17萬元。

2.2014年至2016年,所屬江蘇局購買高檔香煙6.95萬元,其中2016年1.95萬元。

3.2014年至2016年,所屬中煤建工集團、江蘇局7名中高層管理人員超標準乘坐飛機頭等艙和高鐵商務(wù)座,超標金額4.28萬元。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題,審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中煤地質(zhì)總局通過調(diào)整有關(guān)會計賬目和財務(wù)報表、建立健全相關(guān)制度、挽回損失、追責(zé)問責(zé)等方式進行整改,具體整改情況由其自行公告。