2018年第20號(hào)公告:北京礦冶科技集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果
www.panzhihua.gov.cn 發(fā)布時(shí)間:2018-09-06 選擇閱讀字號(hào):[ 大 中 小 ] 閱讀次數(shù):
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定,2017年5月至6月,審計(jì)署對(duì)北京礦冶科技集團(tuán)有限公司(以下簡稱礦冶集團(tuán))2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì),重點(diǎn)審計(jì)了礦冶集團(tuán)總部及所屬北京當(dāng)升材料科技股份有限公司、北礦科技股份有限公司(以下分別簡稱當(dāng)升科技、北礦科技),對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
礦冶集團(tuán)成立于1956年,主要從事與礦產(chǎn)資源開發(fā)利用相關(guān)的工程與技術(shù)服務(wù)、先進(jìn)材料技術(shù)研發(fā)與產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映,礦冶集團(tuán)2016年底擁有全資和控股子公司37家、參股公司19家;資產(chǎn)總額57.58億元,負(fù)債總額19.57億元,所有者權(quán)益38.01億元,資產(chǎn)負(fù)債率34%;當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入25.64億元,利潤總額1.69億元,凈利潤1.43億元,凈資產(chǎn)收益率3.83%;國有資本保值增值率102.12%。瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明,礦冶集團(tuán)進(jìn)一步明確發(fā)展規(guī)劃,突出工程與技術(shù)服務(wù)等三大主業(yè);推動(dòng)企業(yè)改革和內(nèi)部資源優(yōu)化整合,實(shí)施重大資產(chǎn)并購重組;推進(jìn)科研平臺(tái)建設(shè)和科研業(yè)務(wù)開展,加快機(jī)構(gòu)與實(shí)驗(yàn)室認(rèn)證;加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè),制定和完善了一系列規(guī)章制度。審計(jì)也發(fā)現(xiàn),礦冶集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。
1.2016年,礦冶集團(tuán)總部及所屬企業(yè)超工資總額列支交通和午餐補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等工資性支出446.93萬元。
2.2016年,礦冶集團(tuán)將當(dāng)期應(yīng)費(fèi)用化的支出資本化等,多計(jì)利潤381.58萬元。
3.2016年,礦冶集團(tuán)總部科研項(xiàng)目管理費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)不及時(shí)等,少計(jì)利潤313.57萬元。
4.2016年,礦冶集團(tuán)總部提前確認(rèn)部分技術(shù)服務(wù)收入,多計(jì)利潤83.97萬元。
5.2016年,礦冶集團(tuán)總部承擔(dān)所屬企業(yè)內(nèi)部退養(yǎng)人員費(fèi)用26.1萬元。
6.2016年,礦冶集團(tuán)總部部分房產(chǎn)未入賬核算,涉及建筑面積7767平方米。
(二)經(jīng)營管理方面。
1.2007年至2015年,所屬兩家企業(yè)存在資金使用不規(guī)范、效果未達(dá)到預(yù)期等問題,涉及資金2.02億元。
2.2016年,所屬當(dāng)升科技12個(gè)工程項(xiàng)目和設(shè)備采購項(xiàng)目未按規(guī)定公開招標(biāo),涉及金額8701.50萬元。
3.2007年至2016年,所屬北礦科技因管理不嚴(yán)等造成存貨、資產(chǎn)處置等損失7623.81萬元,其中2016年23.39萬元。
4.2012年至2016年,礦冶集團(tuán)6個(gè)科研及產(chǎn)業(yè)化等項(xiàng)目未按計(jì)劃實(shí)施或進(jìn)展緩慢,涉及資金6900.22萬元。
5.2009年至2014年,礦冶集團(tuán)總部及所屬北礦新材科技有限公司的10個(gè)項(xiàng)目支出內(nèi)容列報(bào)不實(shí)3623.77萬元。
6.2007年至2014年,所屬北礦科技將3270.37萬元機(jī)器設(shè)備提供給3家外部企業(yè)無償使用。
7.礦冶集團(tuán)總部鎢鉬異型材生產(chǎn)線自2014年以后基本處于停產(chǎn)閑置狀態(tài),涉及投資1493.52萬元。
8.2012年9月,礦冶集團(tuán)總部在北京北礦鋅業(yè)有限責(zé)任公司持續(xù)虧損的情況下,投資1361.35萬元收購其66.7%的股權(quán),2014年全額計(jì)提了減值準(zhǔn)備。
9.2007年至2010年,礦冶集團(tuán)總部承包的工程項(xiàng)目因設(shè)計(jì)漏項(xiàng)和管理不善等原因,虧損948.1萬元。
10.至審計(jì)時(shí),礦冶集團(tuán)總部對(duì)長期停業(yè)的公司未注銷和采取有效措施處理,涉及資產(chǎn)903.31萬元。
11.2007年9月,所屬北礦科技未經(jīng)集團(tuán)審批收購?fù)獠科髽I(yè)股權(quán),因被收購企業(yè)持續(xù)虧損,至2016年底形成損失661.47萬元。
12.2011年4月,礦冶集團(tuán)總部未經(jīng)批準(zhǔn)出資440萬元參股基金管理公司,因該基金管理公司成立后未正常開展業(yè)務(wù)等,至2016年底形成損失274萬元。
13.2010年至2016年,礦冶集團(tuán)總部將部分業(yè)務(wù)違規(guī)分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)的企業(yè),涉及金額435萬元,其中2016年65萬元。
14.2012年和2015年,所屬北礦科技固安分公司、北礦磁材(阜陽)有限公司發(fā)生兩起生產(chǎn)事故,形成直接經(jīng)濟(jì)損失113萬元。
15.2011年,所收購的株洲火炬工業(yè)爐有限責(zé)任公司(以下簡稱株洲公司)僅向原股東單方分配應(yīng)由雙方共享的公司利潤,造成國有權(quán)益損失83.85萬元。
16.至2016年底,礦冶集團(tuán)未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置。
17.2016年,礦冶集團(tuán)未按時(shí)制定企業(yè)改革實(shí)施方案、未完成應(yīng)收賬款和存貨壓控等工作。
18.2012年12月,礦冶集團(tuán)總部在未評(píng)估股權(quán)價(jià)值的情況下,向所屬株洲公司增資1846萬元,增資取得的股權(quán)比例確認(rèn)依據(jù)不足。
19.礦冶集團(tuán)總部申請(qǐng)?jiān)鼋ǖ目蒲袠牵?013年5月完工后至2016年底一直用于出租。
20.2012年8月,所屬江蘇當(dāng)升材料科技有限公司生產(chǎn)基地項(xiàng)目一期工程在未取得施工等許可的情況下即開工建設(shè)。
(三)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1.2007年至2014年,北礦科技以咨詢費(fèi)、勞保用品等名義購買436.58萬元購物卡向員工發(fā)放,其中中央八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)后涉及金額30.49萬元。
2.2007年至2016年,所屬北礦科技、北京中鼎高科自動(dòng)化技術(shù)有限公司以培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等名義列支員工旅游費(fèi)等164.03萬元,其中中央八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)后列支16.06萬元。
3.2007年至2015年,礦冶集團(tuán)總部14名高管人員在所屬企業(yè)兼職取酬40.14萬元,其中中央八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)后領(lǐng)取15.89萬元。
4.至審計(jì)時(shí),礦冶集團(tuán)總部1名中層管理人員未按規(guī)定將其持有的下屬公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告,下達(dá)了審計(jì)決定書。礦冶集團(tuán)通過調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度、挽回?fù)p失等方式進(jìn)行整改,具體整改情況由其自行公告。