2018年第17號公告:中國化學(xué)工程集團(tuán)有限公司2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果
www.panzhihua.gov.cn 發(fā)布時間:2018-08-27 選擇閱讀字號:[ 大 中 小 ] 閱讀次數(shù):
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定,2017年5月至6月,審計署對中國化學(xué)工程集團(tuán)有限公司(以下簡稱中國化學(xué)工程)2016年度財務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計,重點(diǎn)審計了中國化學(xué)工程總部及中國成達(dá)工程有限公司、中化二建集團(tuán)有限公司(以下分別簡稱成達(dá)公司、中化二建)等4家二級單位,對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國化學(xué)工程成立于1953年,主要從事化工工程、化工建筑等。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映,中國化學(xué)工程2016年底擁有全資和控股子公司110家、參股公司14家;資產(chǎn)總額855.18億元,負(fù)債總額542.72億元,所有者權(quán)益312.46億元,資產(chǎn)負(fù)債率63.46%;當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入542.24億元,利潤總額22.57億元,凈利潤18.2億元,凈資產(chǎn)收益率5.96%;國有資本保值增值率106.02%。立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)對此合并財務(wù)報表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。
審計署審計結(jié)果表明,中國化學(xué)工程探索以投資帶動工程業(yè)務(wù)、投資運(yùn)營與工程承包相結(jié)合的發(fā)展模式,推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整,拓展業(yè)務(wù)范圍,加快轉(zhuǎn)型升級;持續(xù)推進(jìn)各項(xiàng)改革任務(wù),規(guī)范企業(yè)運(yùn)行機(jī)制,完善內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)預(yù)算等方面管理。審計也發(fā)現(xiàn),中國化學(xué)工程在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)財務(wù)管理和會計核算方面。
1.2016年,所屬中化二建超工資總額列支補(bǔ)貼、獎金等工資性支出2043.35萬元。
2.2016年,所屬中國化學(xué)工程第九建設(shè)有限公司未將一家控股子公司納入合并財務(wù)報表范圍,涉及資產(chǎn)1260.52萬元。
3.至審計時,所屬中國化學(xué)工程第十一建設(shè)有限公司未按集團(tuán)要求,扣回以前年度未納入工資總額發(fā)放的補(bǔ)貼、獎金等工資性支出900萬元。
4.2016年,所屬中國化學(xué)工程重型機(jī)械化有限公司少繳企業(yè)所得稅52.44萬元。
(二)經(jīng)營管理方面。
1.2014年至審計時,中國化學(xué)工程向按規(guī)定應(yīng)逐步退出的一個非主業(yè)在建項(xiàng)目增加投資21.32億元。
2.2016年,所屬中化二建等8家企業(yè)31個項(xiàng)目存在違規(guī)轉(zhuǎn)分包或招標(biāo)過程不合規(guī)等問題,涉及金額7.95億元。
3.所屬成達(dá)公司未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn),累計違規(guī)對外提供擔(dān)保22.28億元,至2016年底其中3.87億元面臨損失風(fēng)險。
4.所屬東華工程科技股份有限公司未經(jīng)充分調(diào)查對工程項(xiàng)目施工墊資,至審計時有3.39億元墊資款面臨損失風(fēng)險。
5.2014年至審計時,所屬企業(yè)10個新建及購置項(xiàng)目,未列入集團(tuán)年度投資計劃或未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)即開工建設(shè),完成投資共計1.16億元。
6.2013年,所屬中國化學(xué)工程第七建設(shè)有限公司在對市場、技術(shù)規(guī)范等了解不全面的情況下投標(biāo)并中標(biāo)項(xiàng)目,至審計時項(xiàng)目預(yù)計虧損1.08億元。
7.2016年,所屬中國化學(xué)工程第四建設(shè)有限公司未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)違規(guī)投資成立兩家控股子公司,認(rèn)繳注冊資本共計8000萬元。
8.至審計時,中國化學(xué)工程未按規(guī)定向主管部門申辦11家子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記,涉及注冊資本2926.53萬元。
9.2016年,所屬一家企業(yè)未嚴(yán)格按照集團(tuán)要求簽訂工程合同,1827.46萬元投資面臨損失風(fēng)險。
10.2015年,中國化學(xué)工程在所屬成達(dá)公司未完成2014年度考核目標(biāo)情況下,未按規(guī)定要求其退回之前發(fā)放的中長期激勵收入1213.45萬元。
11.2015年,中國化學(xué)工程違規(guī)批準(zhǔn)所屬企業(yè)出資500萬元設(shè)立非主業(yè)機(jī)構(gòu)。
12.至2016年底,中國化學(xué)工程未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)退出、所屬企業(yè)公務(wù)用車改革等工作;2016年,中國化學(xué)工程未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。
13.2015年至2016年,中國化學(xué)工程所屬二級單位信息化建設(shè)資金不到位,僅占批準(zhǔn)預(yù)算的49.9%。
(三)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1.至審計時,中國化學(xué)工程超編制、超標(biāo)準(zhǔn)配備公務(wù)用車4輛,涉及金額181.1萬元。
2.2015年,中國化學(xué)工程未嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神,出臺內(nèi)部制度允許所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人國內(nèi)出行乘坐頭等艙和商務(wù)艙。2015年至2016年,所屬中化二建等4家企業(yè)負(fù)責(zé)人根據(jù)上述規(guī)定國內(nèi)出行乘坐頭等艙和商務(wù)艙138人次。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題,審計署依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。中國化學(xué)工程通過建立健全相關(guān)制度、補(bǔ)繳稅費(fèi)等方式進(jìn)行整改,具體整改情況由其自行公告。