根據《中華人民共和國審計法》的規定，2017年5月至6月，審計署對國家開發投資集團有限公司（以下簡稱國投）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了國投總部及所屬中國投融資擔保有限公司、中國成套設備進出口（集團）總公司（以下分別簡稱中投保公司、中成集團）等6家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

國投成立于1995年，主要從事基礎產業、前瞻性戰略性產業、金融與服務業等。據其2016年度合并財務報表反映，國投2016年底擁有全資和控股子公司289家、參股公司235家；資產總額4671.16億元，負債總額3324.45億元，所有者權益1346.71億元，資產負債率71.17%；當年營業總收入870.45億元，利潤總額180.23億元，凈利潤140.5億元，凈資產收益率10.19%；國有資本保值增值率106.71%。立信會計師事務所（特殊普通合伙）對此合并財務報表出具標準無保留意見的審計報告，該審計報告在上海證券交易所網站公開。

審計署審計結果表明，國投進一步明確戰略目標，較好發揮了投資導向、結構調整和資本經營作用；探索國有資本投資公司試點改革工作，推動總部職能優化，對子公司進行分類授權改革；完善公司內部治理，建立以管戰略、管資金為主的管控體系和大監督體系。審計也發現，國投在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面還存在一些問題。

二、審計發現的主要問題

（一）財務管理和會計核算方面。

1．2016年，所屬國投創新投資管理有限公司未按合同約定收取基金管理費且未作賬務處理，少計收入2152萬元。

2．2016年，所屬國投新疆羅布泊鉀鹽有限責任公司（以下簡稱國投羅鉀）違規將已計入遞延收益、尚未攤銷完成的專項資金一次性轉入營業外收入，多計利潤769.35萬元。

3．2016年，所屬世源科技工程有限公司超工資總額列支補貼等工資性支出66.54萬元；所屬中投保公司列支通訊費補貼3.36萬元，未納入工資總額核算。

4．2016年，所屬雅礱江流域水電開發有限公司（以下簡稱雅礱江公司）將工程慶典費用計入在建工程，少計當期費用28.53萬元。

（二）經營管理方面。

1．2014年至2016年，國投總部決策由下屬企業投資9.68億元建設一個燃料乙醇項目，因與市場封閉運行及銷售網絡建設不同步等，完工后未能正常生產。

2．2013年，所屬國投洋浦港有限公司（以下簡稱洋浦港公司）違規協議轉讓218畝國有土地使用權，涉及金額1.6億元。

3．國投總部2010年未經充分論證即決策由下屬企業實施一個乙醇項目，因未獲得有關許可、原料供給不足等于2013年底停工，涉及投資1.52億元。

4．2015年至審計時，所屬國投瑞銀基金管理有限公司（以下簡稱國投瑞銀）違規提供無息借款1.49億元，按同期銀行存款利率測算少收利息56.69萬元。

5．2011年至2013年，所屬國投資產管理公司違反資產處置方案處置資產，導致1.42億元投資面臨損失風險。

6．2016年，所屬國投羅鉀等兩家企業工程、物資和服務采購招標不合規，涉及金額1.42億元。

7．2013年，所屬雅礱江公司開工建設的營地項目未按規定列入年度投資計劃和報備，涉及概算投資1.26億元。

8．2011年至2012年，所屬一家企業在鋼貿擔保業務中違反內部規定提高授信額度等，9481.24萬元面臨損失風險。

9．至審計時，所屬國投創益產業基金管理公司違規將管理的基金5110萬元投向包含房地產業務的項目。

10．2012年，所屬中投保公司未完成資產評估程序即決策收購一家公司25%股權，至審計時被收購企業未正常經營，1050萬元投資面臨損失風險。

11．2016年，所屬北京世紀源博科技股份有限公司通過掛靠方式獲取行業資質，支付掛靠費用176.99萬元。

12．至審計時，國投未按要求完成低效無效資產清理處置、公務用車改革、退出房地產業務等工作；2016年，國投未按要求完成年度應收賬款壓控工作。

（三）落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。

1．2013年至審計時，所屬中投保公司將2007年購置的一棟別墅作為內部會議場所使用。

2．2013年至審計時，所屬雅礱江公司等5家企業購買高檔煙酒和禮品805.38萬元。

3．2013年，所屬中投保公司花費93.73萬元舉辦公司年會，后因場地變更被扣除違約金后返還17.2萬元消費卡，用于下屬部門消費。

4．2013年至審計時，所屬國投瑞銀、中投保公司違規持有高爾夫球會員卡并支付會員費等36.65萬元。

5．2013年，所屬中成集團、中國國投國際貿易有限公司組織境外考察時，兩名高管人員超標準乘坐飛機頭等艙多報銷2.88萬元，考察團超預算、超標準報銷住宿費等11.91萬元。

此外，審計署2012年對國投審計中指出，洋浦港公司違規經營高爾夫球場，至此次審計時尚未整改到位。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。國投通過調整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度、補繳稅費、追責問責等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。