2017年第27號公告:中國鐵道建筑總公司2015年度財務收支審計結果

www.panzhihua.gov.cn     發布時間:2017-11-14      選擇閱讀字號:[ ]     閱讀次數:

根據《中華人民共和國審計法》的規定,審計署2016年對中國鐵道建筑總公司(以下簡稱中鐵建總公司)2015年度財務收支情況進行了審計,重點審計了中鐵建總公司總部、中國鐵建股份有限公司(以下簡稱中國鐵建)及所屬中鐵十七局集團有限公司、中鐵第四勘察設計院集團有限公司(以下分別簡稱中鐵十七局、中鐵四院)等26家二級單位,并對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中鐵建總公司成立于1984年,主要從事工程承包、勘察設計、工業制造、房地產開發。據合并財務報表反映,中鐵建總公司2015年底擁有全資和控股子公司768家、參股公司100家;資產總額7056.63億元,負債總額5748.44億元,所有者權益1308.19億元,資產負債率81.46%;當年實現營業總收入6011.14億元,利潤總額167.42億元,凈利潤129.12億元,凈資產收益率11.45%,國有資本保值增值率107.7%。天職國際會計師事務所(特殊普通合伙)對中鐵建總公司2015年度合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明,中鐵建總公司圍繞工程承包主業推進結構調整,推動勘察設計咨詢、工業制造、物資物流等非工程承包產業發展,構建協同發展的多元化業務格局;完善內部治理體系,強化公司治理機制和內部監督,推進生產要素集中管控,夯實公司基礎管理工作;出臺境外業務管理工作指導意見,改進海外經營工作基本體制和管理機制,境外業務規模穩步增長。此次重點審計財務會計管理、貫徹落實國家重大政策措施、企業重大決策和內部管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面情況,發現還存在一些問題。

二、審計發現的主要問題

(一)財務管理和會計核算方面。

12014年至2015年,所屬中鐵建設集團有限公司(以下簡稱中鐵建設)將應收賬款在保理業務到期前予以核銷,造成少計資產和負債各11億元,其中2015年造成少計資產和負債各1.2億元。

22015年底,所屬中鐵物資集團有限公司(以下簡稱物資集團)等4家單位部分存貨盤虧未確認損失等,造成多計利潤1.86億元,其中20155220萬元。

32010年至2015年,所屬中鐵二十局集團有限公司(以下簡稱中鐵二十局)等8家單位發放的1.77億元工資、獎金及通訊補貼等未按規定納入工資總額管理,其中20152893.86萬元。

42010年以來,所屬中鐵十七局等10家單位的89個工程承包項目或分公司部分成本未按規定結轉等,造成多計利潤1.57億元,其中20151017.58萬元。

5.至20169月,所屬中鐵二十二局集團有限公司(以下簡稱中鐵二十二局)等2家單位將1.02億元機器設備放在預付賬款等科目掛賬,未計入固定資產核算。

62010年至2015年,所屬中國鐵建房地產集團有限公司等2家單位存在提前確認房地產銷售收入等問題,造成多計利潤2923.41萬元,其中20154000萬元。

72010年至2015年,所屬中鐵四院等3家單位虛列制造費用、勞務成本、研發支出等1921.41萬元,用于發放津補貼、獎金和實物等。

(二)貫徹落實國家重大政策措施方面。

1.至201612月,中鐵建總公司未按要求完成低效無效資產清理處置,尚未清理處置資產占17.97%

2.至201612月,93家廠辦大集體企業未按要求完成分離;中鐵建總公司43家下屬企業職工家屬區“三供一業”191項業務尚未完成分離移交。

(三)企業重大決策和內部管理方面。

12010年至2016年,所屬中鐵十八局集團有限公司等9家單位存在違規分包或轉包工程項目問題,涉及金額92.45億元。

2.至20166月,所屬物資集團及其下屬單位違規開展貨物購銷業務,形成的債權有64.28億元已逾期,計提減值準備40.59億元。

32010年至2016年,所屬中國鐵建重工集團有限公司等13家單位應招標未招標或違反內部規定采購物資19億元;所屬中鐵建設等12家單位在投資項目發包、工程分包中未按規定招標,涉及金額18.33億元。

42010年至2016年,所屬中鐵十七局等6家單位未經批準或采取事后報批方式,實施11項股權投資和建設辦公樓等項目,涉及金額17.88億元。

52013年,中國鐵建未按規定報經董事會審批,批準下屬單位進行房地產投資14.62億元。

62010年至2016年,所屬中鐵二十三局集團有限公司等3家單位通過中介承攬工程,支付中介費1.38億元,向中介分包工程7.13億元;所屬中鐵二十二局等2家單位清退施工隊造成損失7175.47萬元。

72011年至2014年,所屬中鐵二十四局集團有限公司等2家單位未經批準,為承攬項目對外出借資金或支付工程承包誠意金等5.22億元,至2016年底有4.58億元尚未收回。

82012年至2015年,所屬中鐵二十五局集團有限公司(以下簡稱中鐵二十五局)等2家單位存在違規出借資金或違規擔保等問題,涉及金額3.58億元。

9.至2015年底,中國鐵建董事會決策投資的1個自貿區綜合項目經營效果未達預期,累計虧損2.56億元。

102012年,所屬中鐵二十五局等2家單位未經交易所掛牌處置房產或未經評估購買股權,涉及金額1.17億元。

11.至2016年底,所屬中鐵建港航局有限公司等3家單位有35臺汽車產權登記在個人或其他企業名下,價值1636.7萬元。

12.中鐵建總公司在2010年版“十二五”信息化發展規劃中安排的“五縱四橫”九大應用平臺,未嚴格按照規劃實施,信息孤島問題仍較突出。

132010年以來,中國鐵建有400個工程承包項目的合同變更未取得業主批復認可,24.08億元資金面臨損失風險。

142010年以來,中鐵建總公司開展的資本運營項目和境外工程項目中,部分項目存在虧損或潛在虧損8.83億元,個別項目停工或面臨回購風險。

(四)落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。

12010年至2016年,所屬中鐵二十局等4家單位部分領導人員及親屬入股的14家企業,與中國鐵建發生業務往來1.82億元。

22013年以來,所屬物資集團等8家單位超標準購置公務用車24輛,涉及金額1238萬元。

32013年至2015年,所屬物資集團等3家單位列支526.44萬元購買高檔煙酒。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發現的問題,審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中鐵建總公司具體整改情況由其自行公告。

審計中發現的違紀違法問題線索,已依紀依法移送有關部門進一步調查處理。