2017年第26號公告:中國鐵路工程總公司2015年度財務(wù)收支審計結(jié)果

www.panzhihua.gov.cn     發(fā)布時間:2017-11-07      選擇閱讀字號:[ ]     閱讀次數(shù):

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定,審計署2016年對中國鐵路工程總公司(以下簡稱中鐵工總公司)2015年度財務(wù)收支情況進行了審計,重點審計了中鐵工總公司總部、中國中鐵股份有限公司(以下簡稱中鐵股份)及所屬中鐵一局集團有限公司、中鐵置業(yè)集團有限公司(以下分別簡稱中鐵一局、中鐵置業(yè))等12家二級單位,并對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中鐵工總公司成立于1990年,主要從事建筑工程和相關(guān)技術(shù)研究、勘察、設(shè)計、服務(wù)與專用設(shè)備制造以及房地產(chǎn)開發(fā)。據(jù)合并財務(wù)報表反映,中鐵工總公司2015年底擁有全資和控股子公司953家,參股公司245家;資產(chǎn)總額7163.64億元,負債總額5729.32億元,所有者權(quán)益1434.32億元,資產(chǎn)負債率79.98%;當年實現(xiàn)營業(yè)總收入6248.89億元,利潤總額163.61億元,凈利潤118.55億元,凈資產(chǎn)收益率9.17%;國有資本保值增值率120.5%。德勤華永會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)對中鐵工總公司和中鐵股份2015年度合并財務(wù)報表出具了標準無保留意見審計報告。中鐵股份2015年度審計報告在上海證券交易所網(wǎng)公開。

審計署審計結(jié)果表明,中鐵工總公司明確發(fā)展定位,加強基礎(chǔ)管理,創(chuàng)新經(jīng)營管理機制,推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,進一步形成建筑業(yè)縱向產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)調(diào)發(fā)展,橫向基建主營業(yè)務(wù)突出、相關(guān)業(yè)務(wù)板塊多元發(fā)展的經(jīng)營格局;明確改革任務(wù),推動企業(yè)各項改革與發(fā)展,加快“走出去”步伐,參與“一帶一路”建設(shè);不斷完善公司治理體制,規(guī)范上市公司治理和董事會運作,推進內(nèi)控風險體系、安全質(zhì)量保障體系建設(shè)。此次重點審計財務(wù)會計管理、貫徹落實國家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況,發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)財務(wù)管理和會計核算方面。

12015年,中鐵工總公司財務(wù)報表合并范圍不完整、內(nèi)部交易抵銷不充分,造成多計資產(chǎn)3600萬元、少計負債4.79億元、多計所有者權(quán)益5.15億元,少計收入2.78億元、少計成本8.77億元、多計利潤5.99億元。

22010年至2015年,所屬中鐵一局等88家單位超過工資總額限制,違規(guī)在成本費用中列支各類津補貼等8.65億元,其中20152528.86萬元。

32010年至2015年,所屬中鐵資源集團有限公司(以下簡稱中鐵資源)等10家單位存在會計核算不合規(guī)、少繳稅費等問題,造成多計利潤共1.61億元,其中20156330.79萬元。

(二)貫徹落實國家重大政策措施方面。

12015年底,中鐵工總公司應(yīng)收賬款、長期應(yīng)收款和存貨余額共3940.4億元,超出規(guī)定的控制目標。

2.至2016年底,中鐵工總公司未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置,尚未清理處置資產(chǎn)占28.61%;還有3390萬元“賬銷案存”的低效無效資產(chǎn)未按規(guī)定列入處置計劃。

3.至2016年底,104家廠辦大集體企業(yè)未按要求完成分離;25家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”652項業(yè)務(wù)未按規(guī)定完成分離移交;12家教育機構(gòu)、18家醫(yī)療機構(gòu)尚未完成分離。

4.至2015年底,中鐵工總公司未按要求清理整合所屬企業(yè),企業(yè)法人管理層次仍有7級,其中5級及以下企業(yè)331戶。

52016年,中鐵工總公司未按規(guī)定將12家符合“僵尸企業(yè)”標準的企業(yè),納入處置目標責任書。

(三)企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。

12011年至2015年,所屬中鐵信托有限責任公司存在違規(guī)開展非標準化理財資金池業(yè)務(wù)、向“四證”不全的房地產(chǎn)企業(yè)提供信托資金等違規(guī)問題,涉及金額362.14億元。

22012年至2015年,中鐵工總公司違規(guī)批準對外擔保35億元,所屬單位違規(guī)對外擔保307.91億元。

32010年至201611月,所屬中鐵置業(yè)未經(jīng)批準實施信托融資45.6億元;其下屬10家單位的房地產(chǎn)開發(fā)項目在“四證”不全等情況下違規(guī)融資96.95億元。

42009年至2015年,所屬中鐵資源、伊春鹿鳴礦業(yè)有限公司等3家單位在未履行相關(guān)報批、評估等程序以及盡職調(diào)查不充分等情況下,投資67.4 億元實施的6個境內(nèi)外礦產(chǎn)項目,至2015年底虧損13.63億元。

52010年至201611月,所屬中鐵一局、中鐵置業(yè)等14家單位未經(jīng)批準,實施股權(quán)收購和轉(zhuǎn)讓、房地產(chǎn)開發(fā)及新建經(jīng)營性賓館酒店等28項重大事項,涉及金額65.29億元。

62011年至2015年,所屬中鐵建工集團有限公司違規(guī)使用非自有資金繳納土地出讓金43.52億元。

72010年至2015年,所屬中鐵八局集團有限公司等15家單位將所承攬的工程違規(guī)進行轉(zhuǎn)、分包,涉及金額34.37億元;4家單位未經(jīng)公開招標向系統(tǒng)外單位發(fā)包工程,涉及金額8.08億元。

82010年至20169月,所屬中鐵一局等6家單位未經(jīng)有效評估,收購或處置7項資產(chǎn)、股權(quán),涉及金額24.4億元。

92010年至2016年,所屬中鐵二局集團有限公司等9家單位違規(guī)出借資金、協(xié)助外單位融資或未按時收回股權(quán)轉(zhuǎn)讓款等,造成出借或代墊資金等共計17.95億元本息未收回。

10.至201610月,中鐵工總公司承攬的17個境外施工項目存在前期調(diào)查不充分、內(nèi)部管理缺失等問題,造成損失和虧損16.29億元;至20169月,2家所屬單位未履行內(nèi)部審批程序?qū)嵤┑?span lang="EN-US" style="font-family: "Times New Roman";">2個境外項目累計虧損1.09億元。

112010年至2015年,所屬中鐵資源等7家單位在項目投資或施工中,因違章操作等被處理處罰或造成責任事故,形成損失和潛在損失共計10.14億元。

12.至201610月,中鐵股份投資3.86億元建設(shè)的2個高爾夫球場項目,因不符合規(guī)定被要求限期整改或取締,發(fā)生取締費用及行政處罰款145.64萬元。

132010年至2015年,所屬中鐵置業(yè)投資的2個房地產(chǎn)項目,因可行性研究不充分、管理不善等,虧損3.01億元;該公司在其他房地產(chǎn)開發(fā)項目中,為將土地溢價款計入項目開發(fā)成本,利用虛假發(fā)票等虛增項目工程支出1.61億元。

14.至20169月,中鐵工總公司未經(jīng)集體決策和報批,在年度投資計劃外使用1.11億元購買股票,累計虧損9208.07萬元;中鐵股份批準下屬中鐵資源動用有專項用途的債券資金購買股票,折合人民幣2.6億元。

152010年至20169月,所屬中鐵置業(yè)等3家單位存在違規(guī)超計劃租賃設(shè)備、超合同暫定總價向分包單位支付工程款和設(shè)立自營服裝類項目并采購服裝等問題,涉及金額1.12億元。

162012年,中鐵大橋局集團有限公司在調(diào)查不充分的情況下,與境外企業(yè)簽訂鐵礦石采購合同并支付1億元預付款,因鐵礦石開采等存在問題,至2016年底,合同未得到執(zhí)行,預付款未收回。

172010年至2017年初,所屬中鐵港航局集團有限公司等3家單位或項目部,存在用個人賬戶支付工程款及工資、套取現(xiàn)金用于事故賠償?shù)戎С?、通過分包方列支業(yè)務(wù)用酒和墊付賠償款等問題,涉及金額2329.19萬元。

182010年至2015年,中鐵股份違規(guī)承擔應(yīng)由職工承擔的房改后住宅物業(yè)費、修理服務(wù)費等2100萬元。

192010年至2016年,所屬武川縣國金礦業(yè)有限責任公司等3家單位超核定規(guī)模開采金礦礦石51.49萬噸、煤炭1080.46萬噸,無證開采煤炭554.64萬噸。

20.至201611月,所屬中鐵一局下屬9家改制實體的發(fā)起人未按規(guī)定與主體企業(yè)解除勞動關(guān)系;中鐵資源對其持股50%以上的2家公司無實際控制權(quán)。

21.至2016年底,所屬北京中鐵諾德房地產(chǎn)開發(fā)有限公司233.1畝土地閑置3年未開發(fā)。

此外,中鐵工總公司及所屬中鐵資源等8家單位存在違規(guī)處理舉報事項和為職工購房出具虛假材料等問題。

(四)落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

120106月至2015年,所屬中鐵一局等9家單位及其下屬公司超標準購置公務(wù)用車142輛、涉及金額7462.39萬元,其中2013年至201563輛、涉及金額3368.17萬元。

22013年至201611月,中鐵股份及部分下屬單位領(lǐng)導人員違規(guī)超標準乘坐飛機頭等艙、高鐵商務(wù)座,共發(fā)生1.1萬人次、報銷2864.33萬元。

32013年至201610月,所屬中鐵物貿(mào)有限責任公司等12家單位購買或消費高檔煙酒298.06萬元;至201611月,中鐵股份封存總價188.72萬元高檔白酒,尚未進行處置。

420106月至2015年,所屬中鐵置業(yè)等2家單位36名中層以上人員違規(guī)以執(zhí)業(yè)資格證書掛靠等方式在其他企業(yè)兼職,其中21人違規(guī)取酬93.59萬元(201544.46萬元)。

52013年,所屬中鐵物貿(mào)(上海)有限公司向其他單位贈送價值42.66萬元的高檔禮品。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題,審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中鐵工總公司具體整改情況由其自行公告。

審計中發(fā)現(xiàn)的違紀違法問題線索,已依紀依法移送有關(guān)部門進一步調(diào)查處理。