2017年第19號公告:中國五礦集團公司2015年度財務收支審計結果
www.panzhihua.gov.cn 發布時間:2017-09-05 選擇閱讀字號:[ 大 中 小 ] 閱讀次數:
根據《中華人民共和國審計法》的規定,審計署2016年對中國五礦集團公司(以下簡稱五礦集團)2015年度財務收支情況進行了審計,重點審計了五礦集團總部及所屬五礦國際信托有限公司、五礦邯邢礦業有限公司(以下分別簡稱五礦信托、邯邢礦業)等9家二級單位,并對有關事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
五礦集團成立于1950年,主要從事金屬及礦產品開發與利用、技術研發、工程設計與相關服務、金屬及礦產品貿易與物流。據合并財務報表反映,五礦集團2015年底擁有全資和控股子公司792家、參股公司83家;資產總額3538.56億元,負債總額3073.77億元,所有者權益464.79億元,資產負債率86.86%;當年實現營業總收入2003.67億元,利潤總額-181.66億元,凈利潤-181.07億元,凈資產收益率-32.32%;國有資本保值增值率68.93%。天健會計師事務所(特殊普通合伙)對五礦集團2015年度合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。該審計報告在中國債券網公開。
審計署審計結果表明,五礦集團著力推動企業戰略轉型,通過并購重組向產業鏈上下游延伸,由進出口貿易型企業向“資源+貿易”型企業轉變,構建以戰略業務群為核心的全新業務架構,成立六大業務中心,建立了財務集中管控、全面預算管理、投資決策與實施管理、信息系統管理等風險管理體系,內部控制制度逐步建立健全,積極落實國家“走出去”戰略,境外業務不斷拓展。此次重點審計財務會計管理、貫徹落實國家重大政策措施、企業重大決策和內部管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面情況,發現還存在一些問題。
二、審計發現的主要問題
(一)財務管理和會計核算方面。
1.2012年至2014年,所屬五礦有色金屬股份有限公司違規開展購銷業務,虛增收入和成本各23.49億元。
2.2014年,所屬五礦礦業控股有限公司未按規定對探礦權計提減值準備,少計資產減值損失21.27億元,造成多計利潤21.27億元。
3.至2015年底,五礦集團總部及所屬五礦(北京)資產管理公司少確認收入2029.73萬元,其中2015年88萬元。
4.至2015年底,五礦集團少計固定資產1949.12萬元,造成少計提折舊693.24萬元,其中2015年63.02萬元。
5.2012年,所屬魯中礦業有限公司墊繳職工個人所得稅813.33萬元。
(二)貫徹落實國家重大政策措施方面。
1.至2015年底,五礦集團未完成營業收入、利潤總額、國有資產保值增值率、資產負債率4項發展規劃目標。
2.至2015年底,五礦集團未按要求完成低效無效資產清理處置,尚未清理資產占64.05%。
3.至2015年底,15家廠辦大集體企業未按要求完成分離;17家下屬企業職工家屬區“三供一業”66項業務未完成分離移交。
4.至2015年底,五礦集團未完成壓縮管理層次的要求,最末級管理層次為5級,共有98家單位。
5.至2016年5月,五礦集團2012年排查發現的1271個環境污染隱患風險點中還有172項未整改。
(三)企業重大決策和內部管理方面。
1.2007年至2012年,五礦集團在可行性論證不充分的情況下,收購3個境外項目,涉及金額93.04億元,2015年底計提減值準備41.71億元。
2.2011年,所屬五礦置業有限公司(以下簡稱五礦置業)違規決策投資33.92億元建設房地產和酒店,已建成的資產處于閑置狀態。
3.2007年,五礦集團未經投資委員會審議,違反決策程序投資17.51億元新建營口沿海產業園區項目,部分土地及房地產投資至2015年底長期閑置。
4.2008年,所屬五礦置業未按規定報集團批準且未經評估,出資8億元收購外部企業股權。
5.2010年,所屬五礦地產控股有限公司未經審議立項,僅依據可行性研究報告即審議批準以6.17億元收購外部企業股權。
6.2011年,所屬五礦信托在發行2個信托產品中,履行職責不到位,至2015年底計提減值準備3.67億元。
7.2002年之前,五礦集團從外部單位拆借價值3.15億元的物資出借給下游客戶企業。至2015年底,與該外部單位的物資掛賬仍未處理。
8.2014年,所屬五礦信托募集3億元資金,違規向外部企業提供融資。
9.2011年,五礦集團未經充分論證,決策投資2.31億元收購外部企業股權,2013年以來項目一直停工,已計提減值準備2.06億元。
10.2012年至2014年,所屬五礦鋼鐵有限責任公司(以下簡稱五礦鋼鐵)等3家單位違規開展貨物購銷業務2.88億元,已計提減值準備1.91億元。
11.2014年,所屬中國礦產有限責任公司等3家企業對存儲在第三方的貨物未進行有效監管,2.04億元貨物被第三方擅自發出,已計提減值準備1.84億元。
12.2012年,所屬五礦(營口)產業園發展有限公司向不具備資格的外部企業購買煤炭,預付款1.64億元中有1.28億元存在損失風險。
13.2008年,所屬五礦二十三冶建設集團有限公司(以下簡稱二十三冶)未經集團批準,違規以1.36億元收購外部企業股權。
14.2010年,所屬邯邢礦業未經五礦集團批準,違規向外部企業出借資金4500萬元并為其2000萬元貸款提供擔保;到期后又未經集團審批,同意該企業以其所持另一戶企業的股權抵頂上述6500萬元債務和擔保責任。
15.2010年至2011年,所屬五礦鋼鐵違規對外賒銷鋼材,涉及金額2777.82萬元,至2013年底已計提減值準備1733萬元。
16.2012年,所屬二十三冶處置土地未按照所在地適用的基準地價進行測算,少收取土地轉讓價款541.44萬元。
17.五礦集團缺乏統一的數據平臺,系統集中度有待提高,部分系統間數據交互困難,形成信息孤島。
(四)落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。
1.2012年至2013年6月,所屬中國五礦股份有限公司支出1646.99萬元購買家具、字畫等,用于裝飾辦公樓等場所,其中2013年以后購置202.4萬元。
2.2008年至2015年,五礦集團及所屬單位購買禮品支出724.23萬元,其中2015年26.58萬元。
3.2012年,所屬五礦置業天津公司購置1幢小洋樓作為辦公用房使用,人均辦公面積超標59.11平方米。
三、審計處理及整改情況
對此次審計發現的問題,審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。五礦集團具體整改情況由其自行公告。
審計中發現的違紀違法問題線索,已依紀依法移送有關部門進一步調查處理。