2017年第18號公告:中國中化集團公司2015年度財務收支審計結果
www.panzhihua.gov.cn 發布時間:2017-09-05 選擇閱讀字號:[ 大 中 小 ] 閱讀次數:
根據《中華人民共和國審計法》的規定,審計署2016年對中國中化集團公司(以下簡稱中化集團)2015年度財務收支情況進行了審計,重點審計了中化集團總部及所屬中化國際(控股)股份有限公司、中化石油勘探開發有限公司(以下分別簡稱中化國際、勘探公司)等9家二級單位,并對有關事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
中化集團成立于1950年,主要從事能源、農業、化工、金融和房地產。據合并財務報表反映,中化集團2015年底擁有全資和控股子公司559家、參股公司101家;資產總額3546.42億元,負債總額2348.1億元,所有者權益1198.32億元,資產負債率66.21%;當年實現營業總收入3811.86億元,利潤總額60.09億元,凈利潤30.5億元,凈資產收益率2.47%;國有資本保值增值率100.9%。天職國際會計師事務所(特殊普通合伙)對中化集團和所屬中國中化股份有限公司2015年度合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。中國中化股份有限公司2015年度審計報告在中國債券信息網公開。
審計署審計結果表明,中化集團持續改善和規范企業管理,重塑企業經營架構和經營模式,逐步培育形成了能源、農業、化工、金融、地產五大板塊的經營格局;組織實施了管理改善工程、精益管理、質量管理等一系列管理變革活動,上收經營單位投資決策權限,搭建分級管控模式;圍繞主營業務進行上下游延伸和國內外延伸,石油、化肥和化工三大核心業務形成較為完備的產業鏈,市場影響力增強。此次重點審計財務會計管理、貫徹落實國家重大政策措施、企業重大決策和內部管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面情況,發現還存在一些問題。
二、審計發現的主要問題
(一)財務管理和會計核算方面。
1.2010年至2015年,所屬中化遼寧公司等4家單位與集團外部單位開展虛假交易,虛增收入9.06億元、虛列成本8.95億元,其中2015年虛增收入和成本各5.47億元。
2.所屬公司將應計入2015年的職工年終績效獎在2016年列支,造成2015年少計成本1.2億元。
3.2009年至2015年,中化集團總部及多家二級單位違規發放補貼、購買商業保險,涉及金額3405.9萬元,其中2015年951.74萬元。
(二)貫徹落實國家重大政策措施方面。
1.2015年6月至2016年6月,中化集團房地產存貨從553.64億元增至674.91億元,與“去庫存”要求不符。
2.2010年至2015年,中化集團未按要求清理整合所屬企業,法人管理層次從9級增至11級,法人企業從468戶增至560戶,其中五級及以下法人企業359戶、占64.11%。
3.至2015年底,中化集團股權類低效無效資產未按要求完成清理處置,未完成清理資產占77.23%。
4.至2016年6月,中化集團2家下屬企業職工家屬區“三供一業”5項業務尚未完成分離移交。
5.至2015年底,中化集團未按要求清理壓縮存貨和應收款項,其規模較基準日不降反升。
(三)企業重大決策和內部管理方面。
1.2010年至2015年,所屬中化泉州石化有限公司(以下簡稱泉州石化)等4家單位的62.74億元設備采購、工程施工等未按規定公開招標。
2.2007年至2011年,中化集團投資的4個境外項目,因對形勢判斷失誤等,累計損失和虧損36.21億元。
3.2010年至2011年,中化集團在開展境外公司股權收購中,未按規定經評估機構評估,僅依據內部人員評估結果即決策以18.98億元收購該公司50%股權。
4.2014年至2015年,所屬3家單位在期貨交易中存在期貨頭寸超限額、止損不及時以及部分賬戶未經報備等問題,累計發生損失14.16億元。
5.2010年和2012年,中化集團未嚴格履行評估程序,批準所屬企業以15.64億元對外收購股權,高估股權價值1.78億元。
6.2013年,所屬公司違規發放貸款5億元,至2016年7月底貸款本息有5.91億元逾期難以收回,已全額計提減值準備。
7.2013年至2015年,所屬中化遼寧公司等2家公司違規開展貨物購銷業務,涉及金額4.2億元,其中7501.21萬元資金面臨損失。
8.2014年,所屬石油中心因銷售不合格汽柴油,支付賠償款2.46億元。
9.2010年至2013年,所屬勘探公司對工程設計、現場管理和監督等不到位,投資項目發生事故9起,投資超預算2.44億元。
10.2013年至2014年,所屬中化塑料有限公司在與6家企業及銀行合作中,因未遵守合同約定,導致對6家企業無法按期償還的1.27億元貸款承擔還款責任,已支付133.08萬元。
11.2007年,所屬中化國際投資1.12億元的項目因設計工藝技術落后等,投產后持續虧損,至2015年底投資全部損失。
12.2010年,中化集團在未充分調研及出具評估報告的情況下,決策出資1.03億元收購股權;收購后持續虧損,至2013年底已全額計提減值準備。
13.2014年至2015年,所屬公司員工違規為他人購買信托產品9561萬元。
14.2010年,中化集團在掛牌轉讓所持公司股權時,對受讓方設置不合理限制條件,最終以掛牌價轉讓。按同期北京產權交易所該公司股權最低成交價測算,以上轉讓中少收價款2678.4萬元。
15.2013年,中化集團違規代外資企業持有文化產業類公司8%的股權,實際股東權利義務由外資企業實施。
16.所屬中化美洲集團公司2002年至2015年未按要求召開董事會會議,所屬泉州石化2013年至2014年未按要求召開董事會會議。
17.2012年和2015年,所屬遠東宏信2次增資配股,中化集團對其持股比例由45.55%降至23.29%,未按規定向國資委申請辦理產權變更登記。
18.2010年至2015年,中化集團信息化預算完成率平均為44.62%;至2015年底,還有11個信息系統未建立與其他系統傳輸數據的接口。
(四)落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。
1.所屬中化國際新建辦公樓外墻裝修使用從歐洲進口石材耗資2430.82萬元,中化集團及所屬公司的3名高管還花費17.52萬元專程赴歐洲考察以上石材。
2.2013年至2015年,所屬中化石油江蘇有限公司等2家公司列支449.1萬元購買高檔禮品,其中2015年185.85萬元。
3.2013年至2015年,中化集團高爾夫球卡消費支出116.49萬元。
4.2014年,所屬中化國際違規在招待費中報銷健身等費用7.01萬元。
三、審計處理及整改情況
對此次審計發現的問題,審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中化集團具體整改情況由其自行公告。
審計中發現的違紀違法問題線索,已依紀依法移送有關部門進一步調查處理。