2015年第17號公告:中糧集團有限公司2013年度財務收支審計結果
www.panzhihua.gov.cn 發(fā)布時間:2015-07-29 來源:系統(tǒng)管理組 選擇閱讀字號:[ 大 中 小 ] 閱讀次數(shù):
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定,審計署2014年對中糧集團有限公司(以下簡稱中糧集團)2013年度財務收支情況進行了審計,重點審計了中糧集團本部及中國食品有限公司(以下簡稱中國食品)、中糧置地控股有限公司(以下簡稱中糧置地)、中糧包裝控股有限公司(以下簡稱中糧包裝)等8家二級單位,并對有關事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
中糧集團成立于1949年,2013年底注冊資本42.67億元,擁有全資和控股子公司569家、參股公司158家,主要從事食品及相關包裝制品加工、制造及銷售,糧油糖等農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易、加工、期貨、物流及相關服務,酒店、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營,土產(chǎn)品、畜產(chǎn)品加工、制造及銷售等業(yè)務。
據(jù)中糧集團合并財務報表反映,2013年底資產(chǎn)總額2843.33億元,負債總額1881.33億元,所有者權益962億元;當年實現(xiàn)營業(yè)收入1890.52億元、凈利潤23.38億元,資產(chǎn)負債率66.17%,凈資產(chǎn)收益率2.54%,國有資本保值增值率100.1%。
信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)審計了該集團2013年度合并財務報表,并出具了標準無保留意見的審計報告。
審計署審計結果表明,中糧集團圍繞“打造具有國際水準的全產(chǎn)業(yè)鏈糧油食品企業(yè)”的目標,落實國家糧食安全戰(zhàn)略,逐步規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理,大力開展資本運作,發(fā)展混合所有制經(jīng)濟,積極推動轉(zhuǎn)型發(fā)展。審計也發(fā)現(xiàn),中糧集團在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)經(jīng)營業(yè)績方面。
1.財務收支方面。
(1)2005年至2013年,中糧集團本部及下屬杭州中糧包裝有限公司等3家單位未沖減以前年度計提但尚未使用的科技研發(fā)經(jīng)費、未確認已實現(xiàn)的餐飲收入、少抵銷內(nèi)部關聯(lián)交易等,造成收入多計10.13億元、少計0.02億元,成本費用多計14.34億元,由此導致9年間少計利潤4.23億元,其中2013年多計利潤0.05億元。
(2)截至2013年底,下屬中糧BVI有限公司重復抵銷內(nèi)部往來款,造成少計資產(chǎn)、負債各1697.26萬元。
(3)截至2014年6月底,中糧集團本部未將4名高管人員上交的從下屬公司取得的兼職薪酬96.14萬元納入賬內(nèi)核算。
(4)2008年至2011年,下屬沈陽大悅城房產(chǎn)開發(fā)有限公司等3家單位對發(fā)票審核不嚴,以虛假發(fā)票列支實際發(fā)生的廣告費等共計3414萬元。
2.貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策與決策部署方面。2005年至2008年,中糧集團違規(guī)投資4.07億元對原培訓中心進行改擴建,存在實際總投資超批復3.65億元、實際建設規(guī)模超批復1.77萬平方米、實際建設內(nèi)容比批復多出占地265畝的小型高爾夫球練習場及溫泉水療館等問題,同時該培訓中心還“以租代征”占用非耕農(nóng)用地305.70畝。
3.內(nèi)部管理方面。
(1)截至2013年底,中糧集團未出臺公務接待相關管理辦法,未建立相關職務消費管理臺賬。
(2)2006年至2013年,下屬中糧置地、中糧地產(chǎn)(集團)股份有限公司、中糧集團(深圳)有限公司在未經(jīng)資產(chǎn)評估或未取得資產(chǎn)評估結果的情況下,先后實施了土地收購等5個項目,涉及金額7.67億元,其中2013年4.30億元。
(3)截至2012年底,下屬中國土產(chǎn)畜產(chǎn)進出口總公司在對外投資中,因可行性研究不充分造成損失9267.87萬元。
(4)2010年至2014年5月,下屬深圳市寶安三聯(lián)有限公司低價對外出租3.56萬平方米廠房。
(5)2005年至2014年6月,下屬中糧置地等9家企業(yè)在部分工程建設項目中,未按規(guī)定進行招投標,涉及金額129.11億元,其中2013年6億元。
(6)2007年至2011年,中糧集團及下屬沈陽大悅城房產(chǎn)開發(fā)有限公司等3家企業(yè)在實施廠房擴建、中糧創(chuàng)新研發(fā)基地等4個項目中,存在審核不嚴多支付工程款、違規(guī)同意項目承包方分包主體工程、與多家企業(yè)簽訂同一項目設計協(xié)議造成損失浪費等問題,涉及金額3157.48萬元。
(二)發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?span lang="EN-US">
1.2006年至2012年,中糧集團違反“三重一大”決策制度,在未經(jīng)資產(chǎn)評估或取得資產(chǎn)評估結果的情況下,實施了4個股權收購事項,涉及金額4.95億元。
2.2011年至2013年,中糧集團將其擁有的“福臨門”、“長城”等品牌,無償交由其下屬控股公司使用,并為上述品牌支付廣告宣傳費4.86億元,其中2013年2.89億元。
3.截至2014年5月底,由于對原料供應、價格走勢、勞動力成本上升等論證不充分、個別工程建設超概算等,下屬中糧屯河股份有限公司實施的寧夏番茄種植和加工等3個項目累計虧損5.82億元,其中2013年1.31億元。
(三)廉潔從業(yè)方面。
1.2013年12月,中糧集團1名高管人員購買下屬企業(yè)開發(fā)的房產(chǎn),未按協(xié)議約定時間支付購房全款就辦理了房屋交接手續(xù)。
2.2013年,中糧集團本部領用以前年度購入的價值24.07萬元的高檔白酒380瓶,用于商務招待活動等。
三、審計處理及整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題,審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中糧集團具體整改情況由其向社會公告。
本次審計發(fā)現(xiàn)相關違法違紀問題線索,已依法移送有關部門進一步調(diào)查處理。