2015年第16號公告:中國航空集團公司2013年度財務收支審計結果

www.panzhihua.gov.cn     發布時間:2015-07-29     來源:系統管理組      選擇閱讀字號:[ ]     閱讀次數:

根據《中華人民共和國審計法》的規定,審計署2014年對中國航空集團公司(以下簡稱中航集團)2013年度財務收支情況進行了審計,重點審計了中航集團本部及中國國際航空股份有限公司(以下簡稱國航股份)、民航快遞有限責任公司(以下簡稱民航快遞公司)等6家二級單位,并對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中航集團成立于200210月,2013年底注冊資本100.28億元,擁有全資和控股子公司7家,主要從事航空旅客、貨物、行李郵件運輸,飛機租賃,航空器材及設備的維修等。

據中航集團合并財務報表反映,2013年底資產總額2161.33億元,負債總額1520.37億元,所有者權益640.96億元;當年實現營業收入998.14億元,凈利潤35.58億元,資產負債率70.34%,凈資產收益率5.74%,國有資本保值增值率104.74%

中匯會計師事務所有限公司審計了該集團2013年度合并財務報表,并出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明,中航集團不斷加強航空主業建設,在資金投放與資本運作上持續向航空主業傾斜,提升企業核心競爭能力;強化內部管理,積極改善服務工作,堅持“安全第一”,2013年運輸航空事故征候萬時率等安全指標達到集團成立以來較高水平。審計也發現,中航集團在經營業績、發展潛力、廉潔從業等方面還存在一些違規問題。

二、審計發現的主要問題

(一)經營業績方面。

1.財務收支方面。

12013年,下屬中國國際貨運航空有限公司多計成本費用726.61萬元,導致少計利潤726.61萬元。

22013年,下屬國航股份和深圳航空有限責任公司(以下簡稱深圳航空)審核把關不嚴,使用從外部取得的虛假發票入賬,涉及金額9073.88萬元。

32012年至2013年,深圳航空營銷委員會違規購買發票,用于報銷137.32萬元相關費用。

2.內部管理方面。

12011年至2013年,下屬國航股份對機票代理人履行大客戶三方協議行為監管不力,未能發現4家機票代理人違規用散客冒充大客戶人員銷售機票22.21億元的行為,多支付代理人大客戶銷售折讓3682.12萬元,其中20131383.67萬元。

22012年至2013年,下屬國航股份西南分公司客艙服務部自行組織采購機供品,總金額1.03億元,其中6020.26萬元(占58%)的采購項目在合同到期后直接延長合同期限,未遵循集中采購選擇和管理供應商應有的程序。

32013年,下屬國航股份各分公司違規自行采購擦拭布等6種物料,金額472.94萬元,比集中采購協議價高出206.06萬元。

42012年至2013年,下屬國航股份西南分公司組織競爭性談判采購杏仁等小食品,由于參與競爭性談判的2家企業為同一人控制,導致競爭性談判采購流于形式,涉及金額1792.35萬元。

5)部分產品采購中間環節多、同類產品價差大,增加了采購成本。

6)下屬國航股份等2家單位存在信息系統數據未進行異地備份,以及機房建設未達到國家A級機房要求等不規范問題。

(二)發展潛力方面。

本次審計發現,中航集團近年主要通過持續加大投入、調整機型結構,提升航空主業核心競爭能力,但在主業以外缺少穩定有效的經濟增長點,航食一體化、物流一體化和機務一體化等發展戰略仍處于啟動階段,整合資源力度仍需進一步加強。

(三)廉潔從業方面。

2011年至2014年,下屬民航快遞公司北京幸福營業部在銷售國際機票業務過程中,通過為客戶高開機票報銷憑證、開具會議費發票等方式取得資金130.36萬元,其中向購票單位經辦人支付回扣71.71萬元。

三、以前年度審計發現問題整改情況

2008年至2012年,審計署對中航集團歷次審計發現的問題中,往來款長期掛賬未清理等問題仍未整改完畢。

四、審計處理及整改情況

對審計發現的問題,審計署已依法出具了審計報告。中航集團具體整改情況由其向社會公告。

本次審計發現相關違法違紀問題線索,已依法移送有關部門進一步調查處理。