根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2014年對中國南方電網有限責任公司（以下簡稱南方電網公司）2013年度財務收支情況進行了審計，重點審計了南方電網公司總部及廣東電網公司、云南電網公司等8家二級單位，并對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

 

南方電網公司成立于2002年12月，2013年底注冊資本600億元，擁有全資和控股子公司373家，參股公司106家，主要從事電網投資建設，經營管理廣東、廣西、云南、貴州和海南等5?。▍^）電網，開展相關的輸配電和電力購銷業務等。

據南方電網公司合并財務報表反映，2013年底資產總額5842.48億元，負債總額3822.56億元，所有者權益2019.92億元；當年實現營業收入4469.72億元，凈利潤84.54億元，資產負債率65.43%，凈資產收益率4.31%，國有資本保值增值率103.95%。

瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）審計了該公司2013年度合并財務報表，并出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明，南方電網公司優化資源配置，貫徹落實西電東送戰略；加強電網建設，推進科技創新和節能減排，保證社會用電和電網安全；實施集團化運作、一體化管理，提升客戶服務水平。審計也發現，南方電網公司在經營業績、發展潛力、廉潔從業等方面還存在一些違規問題。

二、審計發現的主要問題

 

（一）經營業績方面。

1．財務收支方面。

（1）2013年，南方電網公司及下屬云南電網公司等3家單位收購可再生能源電量時少計收入和成本各8.38億元，合并財務報表未抵銷部分內部交易事項導致多計收入和成本各1.63億元。

（2）2008年至2013年，南方電網公司總部及下屬貴州電網公司等6家單位未按規定將國有資本經營預算等資金78.61億元（其中2011年至2013年45.21億元）、接收的用戶資產18.28億元（其中2010年至2013年18.28億元）增加實收資本。

（3）截至2013年底，下屬廣東電網公司等5家單位仍未按規定上繳2010年起停止征收的三峽工程建設基金1.20億元、2012年起停止調配使用的可再生能源電價附加資金3.70億元。

（4）2010年至2013年，下屬廣州供電局等7家單位每年將部分用戶12月電量延遲至次年初確認，涉及電費收入約1.89億元?？鄢甓乳g利潤影響因素后，2013年末未確認售電收入約4002.90萬元。

2．貫徹執行國家宏觀經濟政策與決策部署方面。

（1）未嚴格執行國家相關電價政策。2010年至2013年，下屬云南電網公司應收差別電價2.33億元，實際收到1.31億元，截至2013年底仍少收1.02億元。

（2）對企業自備電廠的數量及其自發自用電量底數不清。按規定，自備電廠應繳的各項基金及附加由電網企業代征并上繳。南方電網公司下屬5省電網公司和廣州供電局均有自備電廠接入電網，但卻不完全掌握自備電廠運行特別是自發自用電量的情況。據統計，2013年接入上述電網企業的自備電廠有近420家，自發自用電量為233.83億千瓦時，在不扣除免征企業電量的情況下應代征基金及附加7.63億元，實際僅征收1.75億元。

（3）違規調度未經核準機組和無計劃機組并網發電。2010年至2013年，廣東電網公司違規調度15家未經核準電廠上網電量293.89億千瓦時，涉及電費163.50億元。截至2013年底，南方電網公司下屬5家省電網公司調度未經發展改革委核準的19家電廠（63臺機組）并網發電。

3．內部管理方面。

（1）2011年7月，在下屬溪洛渡右岸電站送電廣東雙回±500千伏直流輸電線路工程招標中，評標委員會認定39家投標企業中有34家串標，中斷了本次評標。2011年8月，南方電網公司未按內部規定對34家串標企業限制其12個月內參與投標，僅發出警告及扣分處罰，并組織了第二次招標，中標企業20家，中標金額21.10億元。經核實，上述34家串標企業均參與了第二次招標，其中17家中標，中標合同金額17.20億元。

（2）2013年，南方電網公司違反內部規定，同意因發生安全事故還處于禁止投標處罰期的一家企業參與投標土建施工項目，中標合同金額2.57億元。

（3）2010年至2011年，下屬廣東電網公司未經招標，沿用以往招標結果，直接確定物資供應商294家，簽訂物資采購合同32.64億元。

（4）2009年至2013年，下屬廣州供電局未經招標，采取內部業務會議單一來源評審、局領導集體傳簽審定等方式，確定了咨詢服務供應商，涉及合同金額4667.16萬元。

（5）下屬廣東電網公司佛山供電局（以下簡稱佛山供電局）恒益電廠“上大壓小”接入系統工程決算完成投資2.58億元，超概算0.73億元（占39.46%），且個別現場管理存在薄弱環節。截至2014年6月，佛山供電局未按相關規定向原核準單位報告概算調整。

（6）2010年至2013年廣東威恒輸變電工程有限公司未經業主佛山供電局同意，違規分包工程，涉及金額3.99億元。

（7）南方電網公司信息化核心業務系統一體化程度較低，購電業務和合并財務報表信息系統建設較滯后，決策支持系統等部分信息系統數據存在遺漏或重復、數據質量不高等問題。

（二）發展潛力方面。

1．2010年至2014年初，南方電網公司的49個電網工程項目未經核準或備案即開工建設、總投資334.65億元，截至2014年7月，尚有2個項目未辦理核準或備案手續。

2．職工持股企業清理整頓仍不到位。

（1）2010年至2013年，職工持股企業從電網主業取得的關聯收入占比雖有所下降，但仍超過40%。若考慮通過電網主業的影響力獲取的用戶工程等業務后，占比更高。如2010年至2013年下屬佛山供電局職工持股企業廣東匯源通集團有限公司（以下簡稱匯源通集團）營業收入共計240.20億元，其中直接來自南方電網公司下屬單位的收入為115.33億元、承接用戶工程取得的收入為83.51億元，兩類收入占總收入的比重高達82.78%。

（2）2009年至2013年，下屬佛山供電局委托匯源通集團下屬企業承擔招標代理工作，且未按規定對投標人進行資格審查，導致匯源通集團其他下屬企業參與投標并中標合同金額20.85億元。此外，佛山供電局還違規將61個建設項目的監理和施工業務委托給匯源通集團下屬企業，涉及金額6.27億元。

（3）2010年至2013年，下屬廣東電網公司江門供電局（以下簡稱江門供電局）自行組織的2.2億元工程建設項目中，職工持股企業中標8993.04萬元、占40.88%，該類項目評委會成員為系統內人員，且部分評委在職工持股企業持股。

（4）2004年至2014年，下屬江門供電局1家職工持股企業長期無償占用該局2459平方米土地建設辦公樓。

（5）2013年，匯源通集團為佛山供電局承擔人工、裝修、應急搶修等各項費用9338.32萬元。

（6）2013年至2014年，下屬廣東電網公司東莞供電局（以下簡稱東莞供電局）管理的集體企業東莞市輸變電工程公司虛列支出將74.65萬元存放賬外，截至2014年5月底，有33.47萬元去向不明；另有7.40萬元現金收入長期未入賬。

3．2010年至2013年，由于電網規劃未納入城鄉發展規劃、電源規劃與電網規劃不配套等原因，南方電網公司部分輸電線路提前拆除形成損失或面臨損失風險，抽查發現，凈值1000萬元以上提前非正常報廢的輸電線路7項（凈值2.18億元），其中已處理完的5項形成損失1.49億元。

（三）廉潔從業方面。

1．截至2013年底，下屬廣東電網公司本部、佛山供電局分別向子公司、職工持股企業租用超標車輛25輛、52輛。

2．2013年中秋節前后，下屬東莞供電局部分部門主管等人員接受所主管企業贈送的商場購物卡16.10萬元。

三、以前年度審計發現問題整改情況

 

審計署2010年以來對南方電網公司歷次審計發現的問題中，部分下屬企業違規執行地方政府出臺電價政策的問題依然存在，個別問題未整改到位。

四、審計處理及整改情況

 

對審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。南方電網公司具體整改情況由其向社會公告。

本次審計發現相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調查處理。