根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2014年對中國核工業集團公司（以下簡稱中核集團）2013年度財務收支情況進行了審計，重點審計了中核集團本部及中國核電工程有限公司（以下簡稱中核工程公司）、中核財務有限責任公司（以下簡稱財務公司）等11家二級單位，并對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

 

中核集團成立于1999年7月，2013年底注冊資本199.87億元，擁有全資和控股子公司268家，參股公司92家，事業單位50家，主要從事核電研發建設及運營、核燃料開發與生產經營等。

據中核集團合并財務報表反映，2013年底資產總額3344.02億元，負債總額2451.31億元，所有者權益892.71億元；當年實現營業收入540.26億元，凈利潤67.16億元，資產負債率73.3%，凈資產收益率8.11%，國有資本保值增值率105.02%。

信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）審計了該集團2013年度合并財務報表，并出具了無保留意見（帶說明段）的審計報告。

審計署審計結果表明，中核集團制定了集團發展戰略，經濟效益持續穩定增長，堅持深化改革、強化公司治理，推動產業經濟發展。審計也發現，中核集團在經營業績、發展潛力、廉潔從業等方面還存在一些違規問題。

二、審計發現的主要問題

 

（一）經營業績方面。

1．財務收支方面。

（1）2010年至2013年，下屬北京日興房地產發展有限公司（以下簡稱日興公司）等15家單位未及時確認收入、超范圍列支成本費用、在工資總額之外發放薪酬福利、少計提資產減值準備等，造成收入少計5.30億元，成本費用多計1.30億元、少計5.04億元，資產減值損失少計0.31億元，由此導致4年間少計利潤1.25億元（2013年少計利潤0.28億元）。

（2）2013年，中核集團合并財務報表范圍不完整等，造成資產少計1.96億元，負債少計1.46億元，所有者權益少計0.50億元。

（3）2009年至2013年，下屬財務公司以辦公用品、招待費等名義購買消費卡及禮品914.11萬元。截至2014年6月底，用于送禮等支出611.8萬元，尚余302.31萬元。

2．貫徹執行國家宏觀經濟政策與決策部署方面。

2010年，下屬日興公司違規出資3600萬元設立湖北日興谷山房地產開發有限公司（占股72%），并于2012年5月開工建設商業地產項目襄樊“谷山大廈”。截至2013年底，日興公司累計為“谷山大廈”提供資金借款1.04億元。

3．內部管理方面。

（1）截至2014年6月底，中核集團未按規定對中核地勘基金制定項目費用定額標準。

（2）2011年，下屬財務公司投資的股票虧損超過止損限額，未及時進行止損操作，截至2013年11月才將股票全部清倉，導致多損失6004.36萬元。

（3）2010年至2012年，下屬中核四川環保工程有限公司（以下簡稱中核環保工程公司）辦公樓加固改造工程超概算投資952.91萬元，超出批復概算的72%。

（4）2010年至2013年，下屬中核工程公司等2家單位在工程項目建設中，未公開招標、干預中標結果等，涉及合同金額25.27億元。

（5）2012年至2013年，下屬中核工程公司和中原對外工程公司上海分公司等2家單位在設備采購中，違規指定非第一名中標候選人中標等，涉及合同金額2.55億元。

（6）截至2014年6月底，下屬中核地質勘查有限公司投資450萬元開展的礦產普查項目投資權益未落實。

（7）2013年，下屬中核環保工程公司將53臺車輛無償提供給改制分流職工控股的公司使用。

（8）中核集團存在部分財務軟件接口不符合國家標準、部分信息系統重復建設等問題。

（二）發展潛力方面。

2013年，中核集團并購東方鋯業公司的決策未充分考慮重大市場變化影響因素，該公司2013年實際虧損9937.91萬元，按照中核集團持股比例計算，上述虧損影響中核集團合并報表利潤1556.28萬元。

（三）廉潔從業方面。

2013年，中核集團本部及下屬財務公司等4家單位違規在成本費用中列支禮品等支出93.92萬元。

三、以前年度審計發現問題整改情況

 

審計署2010年對中核集團審計發現的問題中，下屬中核環保工程公司領導擅自決策投資、形成資產閑置403.57萬元的問題，截至本次審計時，上述資產仍然閑置。

四、審計處理及整改情況

 

對審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中核集團具體整改情況由其向社會公告。

本次審計發現相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調查處理。