2014年12月23日在市第九屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議上

市人民政府

 

一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題整改工作概況

今年8月27日，市九屆人大常委會(huì)第21次會(huì)議審議了《關(guān)于攀枝花市2013年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，對(duì)審計(jì)工作給予肯定。同時(shí)要求市政府和有關(guān)部門認(rèn)真研究處理，切實(shí)進(jìn)行整改，并報(bào)告審計(jì)查出問題的整改落實(shí)情況。市政府高度重視市人大常委會(huì)的審議意見，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督促檢查。要求報(bào)告涉及的相關(guān)單位認(rèn)真糾正問題，建立健全制度，提升管理水平；審計(jì)部門要加大審計(jì)整改的跟蹤督查力度，確保審計(jì)整改工作取得實(shí)效。

按照市人大常委會(huì)審議意見和市政府的要求，市審計(jì)局加大跟蹤檢查的工作力度，積極采取措施，抓實(shí)抓好審計(jì)整改工作。一是在今年8月底召開了審計(jì)整改督辦會(huì)，了解各被審計(jì)單位的整改進(jìn)展情況，并提出明確的整改時(shí)限和要求，嚴(yán)肅審計(jì)整改問責(zé)。二是派出審計(jì)小組到被審單位督辦落實(shí)。要求被審計(jì)單位對(duì)照審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，認(rèn)真糾正存在的問題，建立完善相應(yīng)的制度。三是在“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”等專項(xiàng)審計(jì)工作中，深入相關(guān)單位，把是否健全整改責(zé)任制，被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人是否作為整改第一責(zé)任人，是否嚴(yán)肅整改問責(zé)的情況，作為審計(jì)內(nèi)容回訪檢查。四是把督促整改工作與審計(jì)局內(nèi)設(shè)職能部門的目標(biāo)責(zé)任制考核結(jié)合起來，形成跟蹤、指導(dǎo)、督查三位一體的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

各責(zé)任部門、單位十分重視審計(jì)整改工作，主動(dòng)對(duì)照問題，采取完善制度、加強(qiáng)管理、補(bǔ)交收入等方式進(jìn)行整改，并立足長(zhǎng)效管理，加強(qiáng)制度建設(shè)，共制定和完善相關(guān)制度、辦法和程序16項(xiàng)。如，市財(cái)政局為進(jìn)一步盤活財(cái)政存量資金、提高財(cái)政資金使用效益，代擬了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市級(jí)部門結(jié)余資金管理的通知》，并以市政府文件下發(fā)實(shí)施；市林業(yè)局、市財(cái)政局、市衛(wèi)生局、市第二人民醫(yī)院、東區(qū)區(qū)委宣傳部等單位采納審計(jì)報(bào)告建議，就規(guī)范財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)辦理程序、財(cái)務(wù)審批及報(bào)銷、公務(wù)出差管理、固定資產(chǎn)管理、公務(wù)卡結(jié)算等制定出臺(tái)了多項(xiàng)制度和辦法。

截至11月末，審計(jì)報(bào)告提到的四個(gè)方面問題基本整改到位。審計(jì)查處違規(guī)金額559.45萬(wàn)元,相關(guān)單位已按審計(jì)決定全額上繳市財(cái)政，整改率為100%；管理不規(guī)范金額42339.72萬(wàn)元，相關(guān)單位按審計(jì)報(bào)告的要求已完成糾正或調(diào)賬處理33532.47萬(wàn)元，審計(jì)報(bào)告確定的其他不規(guī)范事項(xiàng)大部分已整改到位。

二、審計(jì)報(bào)告反映問題的整改情況

㈠ 市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況

1.市級(jí)預(yù)算管理審計(jì)整改情況

⑴關(guān)于市級(jí)預(yù)算收入未及時(shí)繳庫(kù)20457.42萬(wàn)元的問題。市財(cái)政局已于2014年4月將預(yù)算收入全額繳庫(kù)。

⑵關(guān)于市財(cái)政“暫付款”掛賬3666.49萬(wàn)元的問題。市財(cái)政將視財(cái)力情況，從2015年起逐年安排預(yù)算予以解決。

2.其他部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支審計(jì)整改情況

⑴關(guān)于部門年初預(yù)算到位率有待提高的問題。市財(cái)政局于2014年9月下發(fā)了《關(guān)于編制2015年本級(jí)部門預(yù)算的通知》，要求各部門（單位）結(jié)合2015年度工作計(jì)劃編制支出預(yù)算，對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行深入的可行性研究和嚴(yán)格的評(píng)審，細(xì)化項(xiàng)目支出內(nèi)容，不斷提高部門年初預(yù)算到位率。

⑵關(guān)于市林業(yè)局將以前年度基建撥款滾存結(jié)余資金130.44萬(wàn)元列入“暫存款”，未按規(guī)定上交市財(cái)政的問題。市林業(yè)局于2014年6月上交財(cái)政71.61萬(wàn)元，其余58.83萬(wàn)元已用于其他林業(yè)建設(shè)項(xiàng)目上。

⑶關(guān)于市交通建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站檢驗(yàn)費(fèi)和農(nóng)村公路管理費(fèi)23.01萬(wàn)元應(yīng)交未交市財(cái)政的問題。該單位已于2014年6月將該款全額上交財(cái)政。

⑷關(guān)于市人民防空辦公室超標(biāo)準(zhǔn)和提前報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)1.75萬(wàn)元的問題。該單位根據(jù)審計(jì)決定已于2014年7月收回4位人員超標(biāo)準(zhǔn)和提前報(bào)銷的手機(jī)話費(fèi)1.75萬(wàn)元。

⑸關(guān)于市衛(wèi)生局“其他應(yīng)付款”長(zhǎng)期掛賬138.48萬(wàn)元未作收入，新增固定資產(chǎn)37.82萬(wàn)元未計(jì)入“固定資產(chǎn)賬”核算的問題。市衛(wèi)生局于2014年6月對(duì)“其他應(yīng)付款”長(zhǎng)期掛賬138.48萬(wàn)元進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整，并補(bǔ)記固定資產(chǎn)37.82萬(wàn)元。

3．市級(jí)財(cái)政存量資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查整改情況

⑴關(guān)于部分部門（單位）支出掛賬2781.23萬(wàn)元的問題。相關(guān)部門（單位）將自2015年起逐步予以解決。

⑵關(guān)于部分預(yù)算單位因在往來款中核算導(dǎo)致少計(jì)收入2107.96萬(wàn)元的問題。相關(guān)單位已按要求補(bǔ)計(jì)收入并調(diào)整了賬務(wù)。

㈡ 政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改情況

1．城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)整改情況

⑴關(guān)于鹽邊縣工業(yè)園區(qū)管委會(huì)擠占挪用保障性安居工程專項(xiàng)資金13.15萬(wàn)元，用于支付縣城投公司代建費(fèi)的問題。鹽邊縣工業(yè)園區(qū)管委會(huì)已于2014年5月全額歸墊被擠占挪用的專項(xiàng)資金。

⑵關(guān)于部分縣（區(qū)）保障性住房分配有失公平，存在71戶（東區(qū)29戶，鹽邊28戶，米易14戶）保障對(duì)象家庭收入、住房等條件超標(biāo)，違規(guī)享受住房保障待遇的問題。相關(guān)縣（區(qū)）已對(duì)此進(jìn)行了整改。其中：東區(qū)29戶經(jīng)區(qū)民政局復(fù)核后，有1戶由于身份證號(hào)有誤造成查詢錯(cuò)誤，其余28戶實(shí)物配租人員不符合租賃條件，截至2014年10月已清理23戶，另有5戶尚在辦理之中；鹽邊28戶中13戶獲得廉租房補(bǔ)貼資金家庭于2014年6月30日前全部退回廉租房補(bǔ)貼資金，13戶獲得廉租房實(shí)物配租的家庭已陸續(xù)退出，2戶獲得公共租賃住房實(shí)物配租的家庭已全部退出；米易縣14戶不符合限價(jià)商品房申購(gòu)條件的家庭已按規(guī)定處理完畢。

⑶關(guān)于釩鈦高新區(qū)和西區(qū)相關(guān)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未及時(shí)向1460戶保障對(duì)象發(fā)放應(yīng)享受的廉租住房補(bǔ)貼227.13萬(wàn)元（釩鈦高新區(qū)180戶23.51萬(wàn)元，西區(qū)1280戶203.62萬(wàn)元）的問題。釩鈦高新區(qū)已于2014年3月將未及時(shí)發(fā)放的廉租房補(bǔ)貼23.51萬(wàn)元全額發(fā)放完畢；涉及西區(qū)的203.62萬(wàn)元，已于2014年2月報(bào)經(jīng)區(qū)住建局核準(zhǔn)后全額下發(fā)。

⑷關(guān)于6個(gè)小區(qū)359套保障性住房欠繳租金19.15萬(wàn)元的問題。截至2014年11月底，已清收欠繳的租金1.26萬(wàn)元，所涉及的街辦、社區(qū)強(qiáng)化了對(duì)租賃戶的日常管理，通過政策宣傳、張貼、發(fā)放告知書等方式，加強(qiáng)催繳力度，力爭(zhēng)做到應(yīng)收盡收。

⑸關(guān)于米易縣城南社區(qū)管理的2套廉租房空置時(shí)間超過一年的問題。米易縣住建局、民政局已于2014年5月按規(guī)定對(duì)2套空置的廉租房進(jìn)行了分配。

⑹關(guān)于保障性住房管理機(jī)制不完善的問題。各縣（區(qū)）住建部門針對(duì)存在的制度性缺失問題積極向市住建局反映，并提出了改進(jìn)建議，各縣（區(qū)）和市級(jí)相關(guān)部門將按照市政府的統(tǒng)一安排部署，逐步建立健全保障性住房交易收益的分配和信息化管理辦法。截至11月底，鹽邊縣已出臺(tái)《公共租賃住房管理暫行辦法》和《鄉(xiāng)鎮(zhèn)公共租賃住房管理細(xì)則》；米易縣擬定了《公共租賃住房管理辦法》《廉租住房建設(shè)租賃管理辦法》，并草擬了《限價(jià)商品住房管理辦法》《已購(gòu)經(jīng)濟(jì)適用住房上市交易實(shí)施細(xì)則》。

⑺關(guān)于釩鈦高新區(qū)和西區(qū)5個(gè)保障性安居工程項(xiàng)目土地供應(yīng)和使用不合規(guī)的問題。截至2014年11月底，釩鈦高新區(qū)有2個(gè)項(xiàng)目已辦理建設(shè)用地批準(zhǔn)書，對(duì)未取得建設(shè)用地批準(zhǔn)書即開工建設(shè)的1個(gè)項(xiàng)目，釩鈦高新區(qū)正督促項(xiàng)目業(yè)主及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)；針對(duì)西區(qū)2個(gè)項(xiàng)目土地供應(yīng)和使用不合規(guī)的情況，西區(qū)住建局已安排專人負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。

⑻關(guān)于釩鈦高新區(qū)實(shí)際完成基本建成保障性住房416套，與市級(jí)目標(biāo)任務(wù)數(shù)相比尚差87套的問題。釩鈦高新區(qū)與市住建局溝通協(xié)商，將在今后的工作中加以糾正，確保目標(biāo)任務(wù)與實(shí)際完成數(shù)一致。

2.竣工決算審計(jì)整改情況

⑴關(guān)于多計(jì)工程決算價(jià)款6369萬(wàn)元的問題。有關(guān)業(yè)主單位將按照審計(jì)決定和報(bào)告與項(xiàng)目施工單位辦理工程價(jià)款結(jié)算并進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整。

⑵關(guān)于臨江路連接濱江大道立交橋、陽(yáng)光馨園紅線外配套基礎(chǔ)設(shè)施等4個(gè)建設(shè)項(xiàng)目超概算1292萬(wàn)元的問題。項(xiàng)目建設(shè)單位已按程序向發(fā)改部門報(bào)批，正在辦理投資概算調(diào)整手續(xù)。

㈢ 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況

1.關(guān)于收入及項(xiàng)目結(jié)余應(yīng)交未交財(cái)政355.64萬(wàn)元的問題。截至2014年11月底，涉及的部門和單位已按規(guī)定將收入及項(xiàng)目結(jié)余全部上交財(cái)政。

2.關(guān)于6個(gè)部門（單位）未按財(cái)務(wù)規(guī)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算計(jì)167.74萬(wàn)元的問題。各部門（單位）均按審計(jì)決定和報(bào)告進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。

3.關(guān)于改變專項(xiàng)資金用途和無發(fā)票列支17.06萬(wàn)元的問題。涉及的無發(fā)票列支1.6萬(wàn)元部分已按規(guī)定調(diào)出，并在取得相關(guān)原始憑證后列支；涉及改變專項(xiàng)資金用途的15.46萬(wàn)元部分，待資金落實(shí)后再行歸墊。

㈣ 其他審計(jì)及審計(jì)調(diào)查整改情況

1.相關(guān)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況

⑴關(guān)于市公路路政管理支隊(duì)涉及47.3萬(wàn)元會(huì)計(jì)支出核算要素及手續(xù)不完備的問題。該支隊(duì)已按審計(jì)報(bào)告的要求，完善了手續(xù)并補(bǔ)齊所需的原始憑證及附件資料。

⑵關(guān)于市國(guó)營(yíng)林場(chǎng)總場(chǎng)等3個(gè)單位未按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)核算359.59萬(wàn)元的問題。相關(guān)單位已按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求對(duì)賬務(wù)進(jìn)行了調(diào)整（其中：市第二人民醫(yī)院80.94萬(wàn)元，市國(guó)營(yíng)林場(chǎng)總場(chǎng)272.52萬(wàn)元，市公路路政管理支隊(duì)6.13萬(wàn)元）。

⑶關(guān)于市國(guó)營(yíng)林場(chǎng)總場(chǎng)坐支政府非稅收入265.02萬(wàn)元的問題。該單位報(bào)請(qǐng)財(cái)政同意后，根據(jù)審計(jì)決定的要求進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。

⑷關(guān)于往來款282.34萬(wàn)元（市第二人民醫(yī)院143.34萬(wàn)元，市國(guó)營(yíng)林場(chǎng)總場(chǎng)139萬(wàn)元）長(zhǎng)期掛帳未及時(shí)清理結(jié)算的問題。市第二人民醫(yī)院、市國(guó)營(yíng)林場(chǎng)總場(chǎng)已根據(jù)審計(jì)報(bào)告對(duì)長(zhǎng)期掛帳的往來款項(xiàng)進(jìn)行了清理，并按規(guī)定對(duì)相關(guān)賬務(wù)作了調(diào)整。

2.仁和區(qū)財(cái)政決算及其他財(cái)政收支審計(jì)整改情況

⑴對(duì)罰沒收入應(yīng)交未交市級(jí)收入93.19萬(wàn)元的問題。區(qū)財(cái)政局已于2013年11月將應(yīng)交市級(jí)收入全額上交市財(cái)政。

⑵對(duì)區(qū)財(cái)政預(yù)列財(cái)政支出645.62萬(wàn)元的問題。區(qū)財(cái)政局已按預(yù)算用途全額安排使用。

⑶對(duì)區(qū)級(jí)相關(guān)部門2010年及以前年度的項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)2070.61萬(wàn)元尚未執(zhí)行的問題。區(qū)財(cái)政局組織開展了甄別清理，并根據(jù)清理結(jié)果注銷了應(yīng)調(diào)整的項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)，至2014年11月底，涉及的項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)已全部執(zhí)行完畢或注銷。

3.省級(jí)環(huán)保項(xiàng)目專項(xiàng)資金審計(jì)整改情況

⑴關(guān)于市環(huán)境監(jiān)測(cè)站環(huán)保監(jiān)測(cè)執(zhí)法業(yè)務(wù)用房建設(shè)和西區(qū)格里坪鎮(zhèn)莊上、經(jīng)堂、苦蕎村環(huán)境連片綜合治理等2個(gè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金結(jié)余259.57萬(wàn)元，未及時(shí)申請(qǐng)結(jié)余資金項(xiàng)目調(diào)整的問題。市、區(qū)環(huán)保局已就結(jié)余資金的項(xiàng)目調(diào)整向上級(jí)部門提出報(bào)批申請(qǐng)。

⑵關(guān)于市環(huán)保局和米易縣環(huán)保局專項(xiàng)資金核算不細(xì)化，未按項(xiàng)目單獨(dú)設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算的問題。市環(huán)保局和米易縣環(huán)保局已按專項(xiàng)資金管理的要求改進(jìn)了科目核算。

⑶關(guān)于西區(qū)環(huán)保局下?lián)軐ｍ?xiàng)資金以行政事業(yè)非經(jīng)營(yíng)性收據(jù)和普通收據(jù)列支，存在以撥作支的問題。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和企業(yè)已完善了原始單據(jù)，同時(shí)改變?cè)瓝芸罘绞剑蓞^(qū)財(cái)政局將專項(xiàng)資金直接撥付項(xiàng)目實(shí)施單位。

⑷關(guān)于西區(qū)3個(gè)項(xiàng)目區(qū)級(jí)地方財(cái)政應(yīng)支持的項(xiàng)目資金未到位774.99萬(wàn)元的問題。因區(qū)級(jí)財(cái)政困難，配套的資金暫時(shí)無法到位。

三、下一步工作打算

盡管審計(jì)整改工作取得了階段性進(jìn)展，但要從源頭上解決違規(guī)問題，還需付出長(zhǎng)期的努力。下一步，市政府及各職能部門將在繼續(xù)跟蹤督促整改的基礎(chǔ)上，緊緊圍繞維護(hù)財(cái)政安全、防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范財(cái)政管理等加大工作力度，并對(duì)單位落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及省市各項(xiàng)要求、縮減三公經(jīng)費(fèi)、控制會(huì)議費(fèi)等厲行節(jié)約制度的執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督。通過審計(jì)，不斷提高預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的層次和水平，客觀評(píng)價(jià)財(cái)政管理工作的主要成效，揭示存在的突出問題，并從體制、機(jī)制、制度層面提出改進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理的建議，確保國(guó)家宏觀調(diào)控措施得到落實(shí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

㈠ 進(jìn)一步跟蹤審計(jì)整改落實(shí)的情況。市政府及相關(guān)主管部門將在這次整改的基礎(chǔ)上，繼續(xù)跟蹤檢查，督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的進(jìn)一步整改落實(shí)，做好審計(jì)成果的運(yùn)用。

㈡ 以服務(wù)公共財(cái)政體制改革為目標(biāo)，做“深”預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，提高財(cái)政審計(jì)水平。注重財(cái)政資金的科學(xué)合理分配，細(xì)化部門預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行；注重財(cái)政資金的績(jī)效，提高財(cái)政資金使用效益；注重財(cái)源建設(shè)，增強(qiáng)財(cái)政保障能力；注重推進(jìn)改革，完善公共財(cái)政體系建設(shè)；結(jié)合我市實(shí)際，圍繞貫徹執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》和《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》，做好審計(jì)監(jiān)督工作。

㈢ 以規(guī)范政府投資建設(shè)市場(chǎng)秩序?yàn)槟繕?biāo)，加強(qiáng)政府投資審計(jì)。進(jìn)一步規(guī)范政府投資領(lǐng)域的市場(chǎng)秩序，揭露建設(shè)領(lǐng)域違法違紀(jì)問題，減少工程項(xiàng)目的損失浪費(fèi)，提高工程建設(shè)管理水平和建設(shè)資金的使用效益，進(jìn)一步完善政府投資審計(jì)的體制機(jī)制，確保投資政策落實(shí)到位，發(fā)揮審計(jì)的建設(shè)性和預(yù)防性作用。

㈣ 以保障和改善民生為目標(biāo)，進(jìn)一步強(qiáng)化專項(xiàng)資金審計(jì)監(jiān)督。加強(qiáng)對(duì)“三農(nóng)”、醫(yī)療、社保、教育、環(huán)保、保障性住房等項(xiàng)目和資金的審計(jì)，確保各項(xiàng)惠民政策落到實(shí)處，促進(jìn)社會(huì)公平正義及和諧社會(huì)建設(shè)。