2014年第17號公告:中國海運(集團)總公司2012年度財務收支審計結果
www.panzhihua.gov.cn 發(fā)布時間:2014-07-15 來源:系統(tǒng)管理組 選擇閱讀字號:[ 大 中 小 ] 閱讀次數(shù):
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定,審計署2013年對中國海運(集團)總公司(以下簡稱中海集團)2012年度財務收支進行了審計,重點審計了中海集團總部及所屬中海集裝箱運輸股份有限公司、中海發(fā)展股份有限公司、中海(海南)海盛船務股份有限公司(以下分別簡稱中海集運、中海發(fā)展、中海海盛)等8家所屬單位,對有關事項進行了延伸審計。
一、基本情況及審計評價意見
中海集團成立于1997年7月,注冊資本69.20億元,擁有全資和控股二級子公司26家,主要從事沿海、遠洋、國內(nèi)江海直達貨物運輸、集裝箱運輸以及相應的配套業(yè)務等。
據(jù)中海集團合并財務報表反映,2012年底資產(chǎn)總額為1758.14億元,負債總額為931.23億元,所有者權益為826.91億元;當年實現(xiàn)營業(yè)收入663.42億元,凈利潤11.92億元,資產(chǎn)負債率52.97%,凈資產(chǎn)收益率1.47%。
天職國際會計師事務所上海分所審計了該集團2012年度合并財務報表,并出具了標準無保留意見的審計報告。
審計署審計結果表明,中海集團較好地貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策,2012年度財務報表總體上比較真實反映了企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果。審計也發(fā)現(xiàn),中海集團在會計核算、內(nèi)部管理等方面存在一些不規(guī)范問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)會計核算和財務管理存在的問題。
1.2012年,所屬中海工業(yè)有限公司等2家單位未將土地動遷補償款確認為收入,深圳市中海海盛瀝青有限公司少提資產(chǎn)減值準備等,由此造成收入少計7億元,費用少計1.67億元,當年少計利潤5.33億元。
2.2012年,中海集團合并會計報表內(nèi)部交易抵銷不充分,多計利潤4.26億元。
3.2012年,中海集團及所屬中海集團投資有限公司存在信托資產(chǎn)未按市值入賬等問題,合計少計資產(chǎn)0.19億元,少計負債0.23億元。
4.2012年,中海集團將35億元中期票據(jù)、短期融資券轉貸給下屬企業(yè),后改變資金用途未按規(guī)定及時披露。
5.2012年,中海集團及所屬中海集團投資有限公司在工資總額之外,以勞防用品費、健身費等名義發(fā)放或報銷職工個人支出459.29萬元;中海集運和中海集團所屬上海船舶運輸科學研究所(以下簡稱船研所)承擔職工個人所得稅257.90萬元。
6.2012年,所屬船研所差旅費和會議費等4項費用超標準使用137.98萬元;上海海運(集團)公司將商務樓低價出租給關聯(lián)上市公司使用,與周邊同類房產(chǎn)相比當年少收租金466萬元。
此外,2012年,中海集團及所屬船研所等3家單位還存在未將中央財政撥付的國有資本經(jīng)營預算資金及時下?lián)苤另椖繂挝弧ν獬鲎夥慨a(chǎn)未在規(guī)定科目核算等問題,涉及金額8.41億元。
(二)執(zhí)行國家經(jīng)濟政策和企業(yè)重大經(jīng)濟決策中存在的問題。
1.2012年,所屬中海工業(yè)有限公司江蘇公司造船基地2個建設項目審批手續(xù)不全即開工建設,涉及概算金額1946.15萬元;至年底,收購和征用的3713.81畝土地未及時辦理國有土地使用權證;9個項目未嚴格執(zhí)行招投標規(guī)定,涉及金額3844.15萬元。
2.2012年,中海集團未經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論或資產(chǎn)評估等規(guī)定程序處置船舶20艘,涉及資產(chǎn)原值60 361.01萬元。
3.2013年,所屬中海工業(yè)有限公司原總經(jīng)理超出授權額度2.04億元,競拍商業(yè)地塊。
(三)內(nèi)部管理存在的問題。
1.所屬中海集運口岸公司航線銷售價格低于中海集運給予的內(nèi)部結算價,嚴重價格倒掛;部分口岸公司給不需要貨運代理的直接簽約客戶指定代理公司,2012年支付操作費0.78萬美元;集裝箱箱管費用減免缺乏制度規(guī)范,滯期費減免比例、減免期限隨意性較大。
2.2012年,所屬中海集運和中海發(fā)展在部分燃油、潤滑油采購中未經(jīng)過招標、詢價和供應商考察等程序,而是由下屬部門自行選擇供應商;中海工業(yè)有限公司在未簽訂購銷合同情況下支付供應商1.59億元貨款,后又以無造船訂單為由收回。
3.所屬中海發(fā)展未在油運內(nèi)貿(mào)租船合同中列明中間經(jīng)紀人名稱和傭金費率,經(jīng)紀業(yè)務不明晰;中海集運航次船舶租賃業(yè)務未公開招標,也未經(jīng)總經(jīng)理辦公會集體研究,其中2012年涉及租賃船舶15艘、租金2.03億元。
4.所屬中海發(fā)展和中海海盛業(yè)務范圍重疊,存在同業(yè)競爭現(xiàn)象。
5.2012年,中海集團有1起發(fā)生傷亡的安全生產(chǎn)事故,未按規(guī)定方式上報;8起事故少報直接經(jīng)濟損失1074.42萬元。同時,中海集團還違規(guī)決定將上報交通運輸部直接經(jīng)濟損失的起始金額從50萬元提高到300萬元。
6.中海集團106個信息系統(tǒng)中,有79個(占75%)未進行安全保護定級;所屬航運企業(yè)和陸岸企業(yè)分別使用不同的財務信息系統(tǒng),資源未有效整合;信息化建設總體規(guī)劃缺乏階段性目標和量化指標。
三、審計處理及整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題,審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中海集團具體整改情況由其向社會公告。審計發(fā)現(xiàn)的有關人員涉嫌經(jīng)濟違法違紀線索,移送有關部門進一步調查處理。