2014年第5號公告:中國投資有限責任公司2012年度資產(chǎn)負債損益審計結果
www.panzhihua.gov.cn 發(fā)布時間:2014-07-04 來源:系統(tǒng)管理組 選擇閱讀字號:[ 大 中 小 ] 閱讀次數(shù):
按照《中華人民共和國審計法》規(guī)定,審計署2013年5月至9月對中國投資有限責任公司(以下簡稱中投公司)2012年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計。重點審計了其境外投資業(yè)務、所屬中央?yún)R金投資有限責任公司及其控(參)股的中國建銀投資有限責任公司、中投發(fā)展有限責任公司、中國銀河金融控股有限責任公司、
一、基本情況及審計評價意見
中投公司成立于2007年9月,是國有獨資公司。據(jù)中投公司合并財務報表反映,至2012年底,中投公司資產(chǎn)總額5751.78億美元,負債總額792.61億美元,所有者權益4959.17億美元;當年實現(xiàn)投資收益830.52億美元,凈利潤773.99億美元。
審計結果表明,中投公司成立以來,不斷建立健全投資制度,積極拓展外匯儲備運用渠道和方式,多元化投資局面初步形成;在境內主要發(fā)揮匯金公司的出資人代表職責,積極推動國有金融機構改制。但審計也發(fā)現(xiàn),中投公司境外投資管理和風險控制、境內所屬企業(yè)及財務管理等方面存在一些不規(guī)范問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)境外投資管理不規(guī)范,有的形成損失或面臨損失風險。2008年至2013年,中投公司境外投資中,6個損失項目、4個浮虧項目和2個面臨損失風險項目存在管理人員失職、盡職調查不深入和投后管理不到位等問題;其他部分項目存在選聘外部管理人不夠規(guī)范、未及時委派管理人員等問題。
(二)對境內機構管控不到位,一些機構存在違規(guī)操作問題。
1.匯金公司2011年未按規(guī)定進行資產(chǎn)評估,直接按成本價轉讓所持
2.中投發(fā)展作為中投公司城鎮(zhèn)化投資平臺,經(jīng)營定位以土地一級開發(fā)為主,但實際運轉中大量進行二級開發(fā),至2013年3月底累計投入82.82億元用于房地產(chǎn)開發(fā)。
3.國務院要求建銀投資向實業(yè)轉型,但2009年至2012年,建銀投資仍將大量資金投入房地產(chǎn)業(yè)和金融業(yè),用于實業(yè)方面的投資僅占33%。而且,該公司2011年未按規(guī)定進行資產(chǎn)評估,買入上海銀行股份有限公司股份2.96億股。
4.銀河金控2012年未按規(guī)定進行資產(chǎn)評估,出讓銀河證券股份6.29億股。
5.中投信托2011年以來,為“四證”不全房地產(chǎn)項目發(fā)行信托計劃融資9.49億元,其中2012年發(fā)生3.49億元。
(三)財務管理比較薄弱,部分收支及賬戶管理不合規(guī)。
1.中投公司部分私募基金投資收回的資金未納入法定賬簿核算,至2012年末形成賬外資金1004萬美元。
2.中投公司2011年至2013年5月間,在已為員工繳納基本醫(yī)療保險和購買補充醫(yī)療保險的基礎上,又為職工個人實名購買重大疾病商業(yè)保險并代繳個人所得稅共計3689.73萬元,其中2012年發(fā)生1350.68萬元。
3.中投公司2012年違反內部規(guī)定程序或在無相關業(yè)務依據(jù)的情況下,支付中介費用877.31萬美元。
4.中投公司至2012年底,有66個休眠銀行賬戶未及時清理。
5.匯金公司至2011年底,有24.92億元應收股權轉讓收入未納入賬內核算,僅在財務報表附注中披露。
6.國泰基金2010年以來,使用假發(fā)票套取資金4330.04萬元,用于賬外支付銷售人員獎勵,其中2012年發(fā)生1793.25萬元。
此外,中投公司還存在人事管理與責任追究制度執(zhí)行不嚴格、信息系統(tǒng)管理薄弱、境外投資會計政策不夠審慎以及職工薪酬機制不完善等問題。
三、審計處理及整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題,中投公司正在組織進行整改,目前已制定、修訂工作制度和業(yè)務流程29項,完善工作機制7項,并對相關責任人進行了處理。具體整改結果由中投公司向社會公告。審計發(fā)現(xiàn)相關涉嫌違法違紀事項,已移送有關部門進一步調查處理。