2013年第13號(hào)公告:中國(guó)進(jìn)出口銀行2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果

www.panzhihua.gov.cn     發(fā)布時(shí)間:2013-05-30     來源:系統(tǒng)管理組      選擇閱讀字號(hào):[ ]     閱讀次數(shù):

2013年第13號(hào)(總第155號(hào))

  

中國(guó)進(jìn)出口銀行2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果

 

  根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定,審計(jì)署2012年對(duì)中國(guó)進(jìn)出口銀行(以下簡(jiǎn)稱進(jìn)出口銀行)2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì),重點(diǎn)審計(jì)了總行及所屬北京、上海、深圳、江蘇省、大連、青島、浙江省、黑龍江省、廣東省等9家分行,涉及資產(chǎn)總額10 310億元,占全行資產(chǎn)總額的86%。對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)的重大事項(xiàng),延伸審計(jì)至相關(guān)年度。

  
一、基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)意見

  進(jìn)出口銀行成立于1994年,是直屬國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)、政府全資擁有的政策性銀行,在全國(guó)重點(diǎn)地區(qū)設(shè)有21家分行。據(jù)該行合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映,其2011年底資產(chǎn)總額為11 990.57億元,負(fù)債總額為11 829.24億元,所有者權(quán)益為161.33億元;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入106.54億元,凈利潤(rùn)31.35億元。

  審計(jì)結(jié)果表明,進(jìn)出口銀行認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策,落實(shí)“走出去”戰(zhàn)略,促進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作;積極配合國(guó)家外交工作,加強(qiáng)對(duì)外援助與合作;不斷完善內(nèi)部控制制度,推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè);大力推動(dòng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,努力提升經(jīng)營(yíng)效益,可持續(xù)發(fā)展能力得到增強(qiáng)。但在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理等方面仍存在一些問題。

 
 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

  (一)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理存在的問題。
  1.總行及上海、江蘇省、大連、青島、黑龍江省、廣東省等6家分行違規(guī)發(fā)放貸款共79.44億元,其中2011年發(fā)生44.34億元。主要是違規(guī)放寬貸款條件、對(duì)貸款企業(yè)提供資料的真實(shí)有效性審核未盡職等。
  22008年以來,青島分行通過第三方企業(yè)承接債務(wù)方式違規(guī)處置不良貸款1.64億元,其中2011年發(fā)生0.55億元。
  3.總行及9家分行信貸“三查”工作不嚴(yán),存在信貸資金被借款人挪用等現(xiàn)象,其中2011年發(fā)生54.9億元。
  42010年至2011年,深圳分行、廣東省分行在未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)的情況下,向貸款企業(yè)及代理行收取咨詢顧問費(fèi)共0.87億元,其中2011年收取0.67億元。
  (二)財(cái)務(wù)管理中存在的問題。
  12007年至2011年,總行及北京、江蘇省、大連、成都、青島、浙江省、湖南省、陜西省、黑龍江省、福建省等10家分行違規(guī)列支物業(yè)費(fèi)及人員工資共874.63萬元,其中2011年發(fā)生321.24萬元。
  22011年,總行未按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)整,導(dǎo)致虛增資產(chǎn)及負(fù)債各0.55億元。
  32011年至2012年,深圳分行受償股票變現(xiàn)收入0.36億元未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,其中2011年發(fā)生0.23億元。
  42011年,總行向其境外子公司無依據(jù)轉(zhuǎn)移收入28.31萬美元。
  52011年,上海分行、江蘇省分行向職工發(fā)放的住房補(bǔ)貼共407.5萬元未按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期工資,也未扣繳個(gè)人所得稅。
  此外,進(jìn)出口銀行還存在未按規(guī)定對(duì)挪用貸款資金的企業(yè)加收罰息、未按內(nèi)部規(guī)范辦理租金保理業(yè)務(wù)、未按實(shí)際進(jìn)度和資金需求發(fā)放貸款等問題。

  
三、審計(jì)處理及整改情況

  對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告,要求進(jìn)出口銀行進(jìn)行整改。具體整改情況,由進(jìn)出口銀行在相關(guān)媒體上公告。其中涉及違規(guī)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)管理不規(guī)范及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問題,已移送監(jiān)管部門處理。