2013年第10號(hào)公告:中國出版集團(tuán)公司2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
www.panzhihua.gov.cn 發(fā)布時(shí)間:2013-05-30 來源:系統(tǒng)管理組 選擇閱讀字號(hào):[ 大 中 小 ] 閱讀次數(shù):
2013年第10號(hào)(總第152號(hào))
中國出版集團(tuán)公司2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果 |
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定,審計(jì)署2012年對(duì)中國出版集團(tuán)公司(以下簡稱中版集團(tuán))2011年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì),并對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)涉及的重大事項(xiàng)追溯相關(guān)年度。
一、基本情況
中版集團(tuán)成立于2002年4月,注冊資本8.47億元,擁有全資和控股二級(jí)子公司9家,主要從事各種介質(zhì)出版物的出版和銷售、連鎖經(jīng)營、進(jìn)出口貿(mào)易、藝術(shù)品經(jīng)營等。據(jù)中版集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映,截至2011年底,中版集團(tuán)資產(chǎn)總額91.90億元,負(fù)債總額56.98億元,所有者權(quán)益總額34.92億元,當(dāng)年?duì)I業(yè)收入56.37億元,利潤總額4.29億元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見
本次重點(diǎn)審計(jì)了中版集團(tuán)總部及所屬27家企業(yè),涉及資產(chǎn)量占中版集團(tuán)資產(chǎn)總額的50%以上。審計(jì)結(jié)果表明,中版集團(tuán)近年來主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)持續(xù)穩(wěn)定增長,較好地貫徹落實(shí)了中央關(guān)于加快文化改革發(fā)展的重要部署,不斷發(fā)展壯大出版發(fā)行主業(yè),內(nèi)部管理不斷完善,會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,但在會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營決策和內(nèi)部管理等方面仍存在不夠規(guī)范、執(zhí)行不夠到位的問題。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問題。
1.2008年至2011年,中版集團(tuán)及7家所屬單位存在未確認(rèn)品牌使用費(fèi)收入、少計(jì)提折舊和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、新建商業(yè)樓未及時(shí)入賬、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)抵消不充分等問題,4年間合計(jì)少計(jì)資產(chǎn)8341.30萬元、多計(jì)負(fù)債1813.14萬元、多計(jì)利潤1023.71萬元,其中2011年多計(jì)利潤673.62萬元。
2. 2008年至2011年,中版集團(tuán)及10家所屬單位存在虛列會(huì)議費(fèi)18.04萬元、在成本費(fèi)用中列支購物卡支出40.02萬元、在工資總額之外列支職工交通補(bǔ)貼等659.20萬元、應(yīng)繳未繳城鎮(zhèn)土地使用稅等稅款495.10萬元、虛列咨詢費(fèi)80.40萬元調(diào)節(jié)經(jīng)營業(yè)績等問題。
(二)執(zhí)行國家政策存在的問題。
1. 2008年至2011年,所屬中版集團(tuán)數(shù)字傳媒有限公司實(shí)施了財(cái)政資金扶持的中國數(shù)字出版網(wǎng)等國家重大數(shù)字出版項(xiàng)目,但該項(xiàng)目的實(shí)際收入與預(yù)計(jì)可研收入差距過大,效益不佳。此外,中版集團(tuán)未能有效整合內(nèi)部數(shù)字出版資源,內(nèi)部數(shù)字版權(quán)獲取比例低,制約了數(shù)字出版業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2. 2006年至2007年,中版集團(tuán)收到財(cái)政部、中央宣傳部下?lián)艿霓D(zhuǎn)制經(jīng)費(fèi)4.36億元,并于2008年通過了《中國出版集團(tuán)公司職工權(quán)益保障方案》。但至2012年10月,上述保障方案中確定的“轉(zhuǎn)制經(jīng)費(fèi)用于原事業(yè)編制在職職工企業(yè)年金補(bǔ)償性繳費(fèi)”工作仍未落實(shí)。
3.2011年,中版集團(tuán)所屬4家單位在改制過程中,在未繳納土地出讓金和辦理土地使用權(quán)變更手續(xù)的情況下,將劃撥土地評(píng)估作價(jià)36 438.05萬元計(jì)入改制企業(yè)資產(chǎn)。
4.2011年,中版集團(tuán)所屬3家單位在改制過程中,采取虛掛往來款的方式,直接調(diào)增改制凈資產(chǎn)4000萬元。
(三)重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)存在的問題。
2008年,所屬中華書局古籍印刷廠改變土地用途,在劃撥住宅用地上建成了18 691.32平方米配套商業(yè)樓及地下車庫,占地面積3703.96平方米,投資額10 940.91萬元。
(四)內(nèi)部管理存在的問題。
1. 2006年6月至2012年6月,所屬人民音樂出版社有限公司、中圖信息技術(shù)有限公司等單位在與民營企業(yè)、外資企業(yè)合作過程中,存在變相買賣書號(hào)、未經(jīng)批準(zhǔn)墊款、未收取貨款等問題,2088.45萬元墊款和貨款資金面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
2. 2009年至2011年,所屬新華書店總店、中華書局有限責(zé)任公司等單位存在部分古籍特藏書和善本下落不明、自行采購物資、先施工再進(jìn)行招標(biāo)、將固定資產(chǎn)使用證辦至其他企業(yè)名下等問題。
3. 中版集團(tuán)企業(yè)信息系統(tǒng)存在防護(hù)措施較弱、種類眾多難以整合、模塊不完整、版本功能落后、系統(tǒng)使用效益不佳以及部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不符等問題。
4. 中版集團(tuán)在制定和執(zhí)行經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略方面,存在印務(wù)整合未開展、發(fā)行整合未見實(shí)效等問題。
四、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書,要求中版集團(tuán)予以整改。上述問題的整改情況,由中版集團(tuán)在相關(guān)媒體上公告。此外,本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的涉嫌經(jīng)濟(jì)違法案件線索,已依法移送有關(guān)部門調(diào)查處理。