攀枝花市審計(jì)局

關(guān)于2019年部門預(yù)算編制的說明

　　

一、基本職能及主要工作

　　（一）攀枝花市審計(jì)局職能

　　根據(jù)《攀枝花市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)攀枝花市審計(jì)局主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》（攀府辦發(fā)〔2011〕38號）文件規(guī)定，本部門主要職責(zé)是：

　　1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī)。負(fù)責(zé)擬訂全市審計(jì)規(guī)范性文件；制定并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃，制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃，組織對全市性重大投資項(xiàng)目、重大突發(fā)性公共事項(xiàng)、重要專項(xiàng)資金及國家、省、市重大政策措施執(zhí)行情況的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，對直接審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

　　2.負(fù)責(zé)對市級財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟(jì)和社會健康發(fā)展，對審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

　　3.向市長提出市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告，受市政府委托向市人大常委會報(bào)告市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正情況和處理結(jié)果報(bào)告，向政府報(bào)告對其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果，依法向社會公布審計(jì)結(jié)果，向市政府有關(guān)部門和縣（區(qū)）通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

　　4.直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議：

　　⑴ 市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，市直各部門預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支。

　　⑵ 縣（區(qū)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算以及其他財(cái)政收支，市級財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。

　　⑶ 使用市級財(cái)政資金的事業(yè)單位及直屬單位和社會團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

　　⑷ 市政府投資和以市政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和決算，以及重大工程項(xiàng)目進(jìn)行的跟蹤審計(jì)。

　　⑸ 市屬國有企業(yè)和地方金融機(jī)構(gòu)、市屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

　　⑹ 市政府部門以及其他單位受市政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

　　⑺ 國際組織和外國政府在攀援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

　　⑻ 法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)、政府規(guī)章規(guī)定應(yīng)由審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。

　　5.按規(guī)定對縣級領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

　　6.組織實(shí)施對國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與市級財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

　　7.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改。依法辦理被審計(jì)單位對審計(jì)決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助會同有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

　　8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會審計(jì)機(jī)構(gòu)對依法屬審計(jì)監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

　　9.與縣（區(qū)）人民政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣（區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)，依法領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)和監(jiān)督下級審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)，組織下級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，糾正或責(zé)成糾正下級審計(jì)機(jī)關(guān)違反國家規(guī)定作出的審計(jì)決定，按照干部管理權(quán)限協(xié)管縣（區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人。

　　10.組織審計(jì)市政府或市政府主管部門駐外非經(jīng)營性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支，依法通過適當(dāng)方式組織審計(jì)市屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

　　11.組織開展審計(jì)領(lǐng)域的交流與合作，指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用，組織建設(shè)攀枝花審計(jì)信息系統(tǒng)。

　　12.承辦市政府交辦的其他事項(xiàng)。

　　（二）攀枝花市審計(jì)局2019年重點(diǎn)工作

　　根據(jù)全國、全省審計(jì)工作會議精神和市委、市政府的總體部署及要求，2019年市審計(jì)局將圍繞以下八個方面開展審計(jì)工作：一是深化重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)；二是深化財(cái)政審計(jì)；三是深化民生項(xiàng)目資金審計(jì)；四是深化政府投資項(xiàng)目審計(jì)；五是深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；六是深入推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改；七是深化審計(jì)成果運(yùn)用；八是做好地方黨委、政府交辦的其他事項(xiàng)。

　　二、單位構(gòu)成

　　市審計(jì)局為市級獨(dú)立核算預(yù)算單位，下設(shè)公益一類事業(yè)單位1個，攀枝花市政府投資審計(jì)服務(wù)中心（未獨(dú)立核算）。

　　三、收支預(yù)算情況說明

　　按照綜合預(yù)算的原則，市審計(jì)局所有收入和支出均納入部門預(yù)算管理。收入包括：一般公共預(yù)算撥款收入；支出包括：一般公共服務(wù)支出、社會保障和就業(yè)支出、住房保障支出。攀枝花市審計(jì)局2019年收支總預(yù)算1232.09萬元。

　　（一）收入預(yù)算情況

　　市審計(jì)局2019年收入預(yù)算1232.09萬元，占全年預(yù)算收入100%，比上年增加133.77萬元，增幅為12.18%。

　　（二）支出預(yù)算情況

　　市審計(jì)局2019年支出預(yù)算1232.09萬元，其中：基本支出1132.09萬元，占全年預(yù)算支出92%，比上年增加125.87萬元，增幅為12.5%，主要是增加工資福利、社會保障繳費(fèi)收入；項(xiàng)目支出100萬元，占全年預(yù)算支出8%，比上年增加7.9萬元，增幅為8.58%，主要是投資審計(jì)項(xiàng)目增加。

　　四、財(cái)政撥款收支預(yù)算情況說明

　　市審計(jì)局2019年財(cái)政撥款收支總預(yù)算1232.09萬元。收入包括：本年一般公共預(yù)算撥款收入1232.09萬元；支出包括：一般公共服務(wù)支出951.88萬元、社會保障和就業(yè)支出201.94萬元、住房保障支出78.27萬元。

　　五、一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款情況說明

　　（一）一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款規(guī)模變化情況

　　市審計(jì)局2019年一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款1232.09萬元，比2018年預(yù)算數(shù)增加133.77萬元，主要是增加工資福利、社會保障繳費(fèi)收入。

　　（二）一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款結(jié)構(gòu)情況

　　一般公共服務(wù)支出951.88萬元，占一般公共預(yù)算77%；社會保障和就業(yè)支出201.94萬元，占一般公共預(yù)算16%、住房保障支出78.27萬元，占一般公共預(yù)算7%。

　　（三）一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款具體使用情況

　　1.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）2019年預(yù)算數(shù)為823.89萬元，主要用于機(jī)關(guān)運(yùn)行，其中：工資福利支出663.82萬元、商品和服務(wù)支出160.07萬元。

　　2.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)目）2019年預(yù)算數(shù)為100萬元，主要用于開展審計(jì)項(xiàng)目，其中：投資審計(jì)30萬元、經(jīng)責(zé)審計(jì)40萬元；金審工程運(yùn)維費(fèi)5萬元、保障性安居工程跟蹤審計(jì)10萬元、自然資源及環(huán)保審計(jì)5萬元、財(cái)政審計(jì)10萬元。

　　3.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）2019年預(yù)算數(shù)為27.99萬元，主要用于投資審計(jì)服務(wù)中心運(yùn)行，其中：工資福利支出20.57萬元、商品和服務(wù)支出7.42萬元。

　　4.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）事未歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）2019年預(yù)算數(shù)為68.25萬元，主要用于退休人員工資及獎金，其中：商品和服務(wù)支出11.32萬元、退休費(fèi)54.05萬元、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助2.88萬元。

　　5.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)（項(xiàng)）2019年預(yù)算數(shù)為133.69萬元，主要用于機(jī)關(guān)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)82.09萬元、醫(yī)療保險(xiǎn)46.73萬元、其他工資福利4.87萬元。

　　6.住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）2019年預(yù)算數(shù)為78.27萬元，主要用于住房公積金。

　　六、一般公共預(yù)算基本支出情況說明

　　市審計(jì)局2019年一般公共預(yù)算基本支出1232.09萬元，其中：

　　人員經(jīng)費(fèi)953.28萬元，主要包括：基本工資200.66萬元、津貼補(bǔ)貼410.98萬元、獎金14.64萬元、績效工資9.46萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)82.09萬元、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)46.73萬元、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助繳費(fèi)4.08萬元、其他社會保險(xiǎn)繳費(fèi)1.51萬元、其他工資福利支出47.93萬元、住房公積金78.27萬元、退休費(fèi)54.05萬元、醫(yī)療補(bǔ)助2.88萬元。

　　公用經(jīng)費(fèi)178.81萬元，主要包括：辦公費(fèi)18.36萬元、水費(fèi)1.84萬元、電費(fèi)4.59萬元、郵電費(fèi)7.01萬元、差旅費(fèi)55.08萬元、公務(wù)接待費(fèi)2萬元、工會經(jīng)費(fèi)12.71萬元、在職福利費(fèi)8.89萬元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)6.3萬元、其他交通費(fèi)用45.3萬元、其他商品和服務(wù)支出16.73萬元。

　　七、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算安排情況說明

　　市審計(jì)局2019年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算數(shù)8.3萬元，其中：公務(wù)接待費(fèi)2萬元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)6.3萬元。

　　（一）無因公出國（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

　　（二）公務(wù)接待費(fèi)較2018年預(yù)算下降9%。主要原因是財(cái)政支出正常性壓減。

　　2019年公務(wù)接待費(fèi)計(jì)劃用于有正式接待公函的公務(wù)接待。

　　（三）公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)與2018年預(yù)算持平,

　　單位現(xiàn)有公務(wù)用車2輛，其中：轎車（7座以下商務(wù)車）1輛，越野車1輛。2019年安排公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)6.3萬元，用于2輛公務(wù)用車燃油、維修、車輛通行等方面支出，以保障審計(jì)工作順利開展。

　　八、其他重要事項(xiàng)的情況說明

　　（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

　　2019年，市審計(jì)局以及下屬攀枝花市政府投資審計(jì)服務(wù)中心1家事業(yè)單位的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算為178.81萬元，比2017年預(yù)算增加27.59萬元，增長18%。

　　（二）國有資產(chǎn)占有使用情況

　　截至2018年底，市審計(jì)局及所屬的非獨(dú)立核算單位共有車輛2輛，其中，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛。無單位價(jià)值200萬元以上大型設(shè)備。

　　（三）績效目標(biāo)設(shè)置情況

　　2019年市審計(jì)局通用項(xiàng)目和專用項(xiàng)目均按要求實(shí)行績效目標(biāo)管理，涉及一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款100萬元。                

　　九、名詞解釋

　　市審計(jì)局單位預(yù)算安排支出主要用于保障本部門機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)以及本單位承擔(dān)的其他審計(jì)工作。

　　基本支出，是用于保障審計(jì)機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出，包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、離退休費(fèi)、住房公積金和日常公用經(jīng)費(fèi)等。

　　項(xiàng)目支出，是用于保障審計(jì)機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出。

　　按支出功能分類主要用于以下方面:

　　（一）一般公共服務(wù)，主要用于機(jī)關(guān)單位人員工資、日常運(yùn)轉(zhuǎn)以及為完成特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而安排的年度項(xiàng)目支出，主要包括：審計(jì)信息化建設(shè)及投資審計(jì)項(xiàng)目、經(jīng)責(zé)審計(jì)等項(xiàng)目支出。

　　（二）社會保障和就業(yè)，主要用于機(jī)關(guān)單位離退休人員支出。

　　（三）住房保障支出，用于機(jī)關(guān)單位按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納住房公積金等支出。

　　（四）“三公”經(jīng)費(fèi)，納入預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指部門用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出。

　　（五）機(jī)關(guān)運(yùn)行費(fèi)，為保障行政單位（包含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金。包括辦公及辦公費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)等費(fèi)用開支。

附件：表1.部門收支總表

          表1-1.部門收入總表

          表1-2.部門支出總表

表2.財(cái)政撥款收支預(yù)算總表

表2-1.財(cái)政撥款支出預(yù)算表

表3.一般公共預(yù)算支出預(yù)算表

表3-1.一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表

表3-2.一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出預(yù)算表

表3-3.一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表

表4.政府性基金支出預(yù)算表

表4-1.政府性基金預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表

表5.國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)算表

表6.（部門）單位預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)表

審計(jì)局關(guān)于2019年部門預(yù)算編制的說明[2].doc

 

2019年部門預(yù)算公開表.xls

2019年政府采購預(yù)算編制說明.doc