市九屆人大常委會 第三十四次會議材料（五）

關于攀枝花市2014年財政決算及

2015年1至6月預算執行情況的報告

2015年8月27日在攀枝花市第九屆人民代表大會常務委員會第三十四次會議上

市人民政府

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

今年2月，市九屆人大四次會議審查批準了《關于攀枝花市2014年財政預算執行情況和2015年財政預算草案的報告》。目前，全市和市本級2014年財政決算已匯編完成。根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國各級人民代表大會常務委員會監督法》、《攀枝花市人民代表大會常務委員會預算審查監督暫行辦法》等法律規定和市人大常委會的安排，受市政府委托，我向本次人大常委會報告2014年全市財政決算及2015年1至6月預算執行情況，請予審議。

一、2014年全市及市本級財政決算情況

2014年，在市委的堅強領導下，在市人大的監督指導下，各級各部門緊緊圍繞“穩增長、抓改革、促轉型、增效益、防風險、惠民生、創和諧”等重點工作，強管理促增收，調結構保重點，促發展惠民生，確保了財政的穩健運行，推動了全市經濟社會的健康發展。 

（一）全市財政決算情況

1．公共財政收支及平衡情況

2014年，全口徑公共財政收入完成1,167,621萬元。其中，按現行財政體制屬于中央和省級的收入為538,545萬元。

全市公共財政收入完成629,076萬元，為調整預算的100.4%，增長7.5%；全市實現公共財政支出1,211,774萬元，為調整預算的96.8%，增長5.3%。

按現行財政體制和有關政策辦理省與市的財政結算后，2014年全市公共財政收支決算的平衡情況為：當年公共財政收入629,076萬元，加上返還性收入68,442萬元、一般性轉移支付補助253,892萬元、專項轉移支付補助255,523萬元、地方政府債券轉貸收入43,100萬元、上年結余22,528萬元后，總收入為1,272,561萬元。總收入減去當年實際支出1,211,774萬元、地方政府債券還本支出14,300萬元、援助其他地區支出3,523萬元、上解支出3,497萬元后，年終滾存結余39,467萬元?？鄢凑咭幎☉Y轉到2015年繼續使用的結轉項目29,054萬元，全市實現累計凈結余10,413萬元。

2．政府性基金收支及平衡情況

2014年，全市政府性基金收入完成152,473萬元，為調整預算的100.7%，下降37.4%；全市政府性基金支出實現194,763萬元，為調整預算的92.1%，下降31.9%。當年收入加上上級補助收入47,669萬元、上年結余11,550萬元后，總收入為211,692萬元。總收入減去當年實際支出194,763萬元、上解支出278萬元后，年終滾存結余16,651萬元。

3．國有資本經營預算收支及平衡情況

全市國有資本經營預算收入完成550萬元，為調整預算的100%，增長37.5%；全市實現國有資本經營預算支出550萬元，為調整預算的100%，增長37.5%。

4．社會保險基金預算執行情況

全市社會保險基金（不含省級統籌的企業職工基本養老保險基金，下同）收入完成196,303萬元，為調整預算的104.6%，增長7.5%。全市社會保險基金支出實現202,418萬元，為調整預算的107.7%，增長21.3%。當年收入加上年滾存結余193,957萬元，社會保險基金收入總量為390,260萬元。收入總計減去當年實際支出202,418萬元后，年終滾存結余187,842萬元。

（二）市本級財政決算情況

1．公共財政收支及平衡情況

市本級公共財政收入完成282,563萬元，為調整預算的100.1%，增長5%；市本級實現公共財政支出492,256萬元，為調整預算的95.1%，增長6%。

2014年市本級公共財政收支決算的平衡情況為：當年公共財政收入282,563萬元，加上返還性收入55,651萬元、一般性轉移支付補助156,013萬元、專項轉移支付補助202,363萬元、地方政府債券轉貸收入36,000萬元、上年結余17,149萬元、縣（區）上解收入3,092萬元后，市本級總收入為752,831萬元。總收入減去實際支出492,256萬元、上解支出203萬元、地方政府債務還本支出2,500萬元、援助其他地區支出3,523萬元、對縣（區）的返還性補助9,586萬元、一般性轉移支付補助74,704萬元、專項轉移支付補助135,596萬元、轉貸縣（區）地方政府債券9,000萬元后，年終滾存結余25,463萬元?？鄢凑咭幎☉Y轉到2015年繼續使用的結轉項目20,185萬元，市本級實現累計凈結余5,278萬元。

2．政府性基金收支及平衡情況

2014年，市本級政府性基金收入完成58,300萬元，為調整預算的100%，下降49.9%；市本級政府性基金支出實現66,182萬元，為調整預算的88.7%，下降52.2%。當年收入加上上級補助收入27,657萬元、上年結余4,925萬元、縣（區）上解收入3,760萬元后，總收入為94,642萬元?？偸杖霚p去當年實際支出66,182萬元、補助下級支出22,831萬元、上解上級支出278萬元后，年終滾存結余5,351萬元。

3．國有資本經營預算收支及平衡情況

市本級國有資本經營預算收入完成550萬元，為調整預算的100%，增長37.5%；市本級實現國有資本經營預算支出550萬元，為調整預算的100%，增長37.5%。

4．社會保險基金預算執行情況

市本級社會保險基金（不含省級統籌的企業職工基本養老保險基金，下同）收入完成176,073萬元，為調整預算的104.4%，增長7 %。市本級社會保險基金支出實現182,312萬元，為調整預算的107.9%，增長21.6%。當年收入加上年滾存結余191,572萬元，社會保險基金收入總量為367,645萬元。收入總計減去當年實際支出182,312萬元后，年終滾存結余185,333萬元。

    5.重點支出情況

2014年，市財政繼續以公共服務均等化為目標，不斷強化教育、農業、衛生等公共服務領域的資金保障，支出結構得到了進一步優化，其中：教育支出76,877萬元，重點用于落實城鄉義務教育“三免一補”、民族地區城鄉義務教育階段學生營養改善、普通高中貧困學生資助等方面；農林水事務支出29,693萬元，重點支持了農田水利基礎設施、幸福美麗新村、扶貧開發、林業生態等方面；醫療衛生支出33,745萬元，主要用于城鎮居民基本醫療保險、新型農村合作醫療、基層衛生服務體系建設等方面。

6.預備費安排使用情況

市本級財政總預備費預算為4,000萬元，實際支出4,000萬元,用于彌補市本級政府性債務還本付息資金缺口。

7.超收收入安排使用情況

2014年市本級公共財政收入調整預算為282,300萬元，實際完成282,563萬元，超收263萬元；政府性基金收入調整預算為58,300萬元，實際完成58,300萬元。超收收入全部用于補充還貸準備金。

8.政府采購支出執行情況

2014年市本級實現政府采購支出42,195萬元，與預算相比節約資金共計4,956萬元，節約率為10.6%。

9.績效評價工作開展情況 

一是在公共服務性強、社會關注度高、資金量較大的財政支出項目中，確定了15個項目開展項目績效評價工作，評價范圍覆蓋城市基礎設施建設、交通、民生工程等領域，評價資金總量和涉及領域較2013年有大幅增加。二是首次選取了5個市級一級預算單位，從“預算編制、預算執行、支出績效”三個方面開展部門支出績效評價試點工作，積極探索績效評價結果在部門預算編制方面的運用。

10.政府性債務管理情況

截止2014年底，市本級債務總量為954,672萬元,其中：負有償還責任的債務775,609萬元，占總額的81.2%；負有擔保責任的債務179,063萬元, 占總額的18.8%。從債務資金投向看, 市本級政府性債務主要用于交通、市政基礎設施和民生工程建設，其中：交通債務112,549萬元、市政基礎設施建設債務648,573萬元、民生工程債務193,550萬元。從債務來源看,銀行貸款547,367萬元、企業債券240,000萬元、地方政府債券157,950萬元,其他非銀行金融機構融資9,355萬元。

以上2014年市本級財政決算，請予審查批準。

二、2015年1至6月全市和市本級財政收支預算執行情況

（一）全市及市本級財政收支預算執行情況

今年上半年，全市公共財政收入完成285,147萬元，為調整預算的43.2%，下降11.1%;政府性基金收入完成31,777萬元，為調整預算的12.5%，下降61%；國有資本經營預算收入完成424萬元，為調整預算的75.7%;社?；鹗杖胪瓿?5,137萬元,為調整預算的43.2%。全市實現公共財政支出540,344萬元，為調整預算的51.3%，增加5%；政府性基金支出56,743萬元，為調整預算的26.7%，下降42.1%；國有資本經營預算支出424萬元，為調整預算的75.7%;社?；鹬С?5,028萬元,為調整預算的41.4%。

市本級公共財政收入完成128,143萬元，為調整預算的44.1%，下降10%；政府性基金收入完成3,002萬元，為調整預算的5.7%，下降77.9%；國有資本經營預算收入完成424萬元，為調整預算的75.7%；社?；鹗杖胪瓿?5,197萬元,為調整預算的37.2%。市本級實現公共財政預算支出230,623萬元，為調整預算的45.8%，增長2.3%；政府性基金支出24,281萬元，為調整預算的40.1%，下降34.7%。國有資本經營預算支出424萬元，為調整預算的75.7%；社?；?/span>金支出75,345萬元，為調整預算的41%。

（二）上半年預算執行的主要特點

1.公共財政收入大幅下降

今年以來，全市繼續受“三期”疊加的后續影響，公共財政收入除3月份因一次性收入因素實現小幅增長外，其余月份均呈現兩位數的負增長，月均同比降幅達到10.5%。其中，縣區間公共財政收入增幅出現明顯的兩極分化趨勢，最高和最低的縣區增幅相差近23個百分點。

2.公共財政收入質量不高

1至6月，全市稅收收入完成165,627萬元，同比減少58,278萬元，下降26%，占公共財政收入的比重為55.4%，較去年同期下降12.7個百分點，其中：體現經濟增長速度與效益的增值稅、營業稅、企業所得稅三大主體稅種合計減少18,888萬元，較去年同期下降18.2%。 

3.土地出讓收入低于預期

受房地產市場低迷影響，全市土地出讓收入未完成半年目標。截止2015年6月，全市土地出讓收入僅完成27,073萬元，為預算的14.6%，落后時間進度35.4個百分點。特別是市本級僅完成317萬元，為預算的0.7%，要完成全年政府性基金收入預算面臨較大壓力。

4.重點支出得到有效保障

上半年，各級財政部門通過清理結余資金、壓縮一般性支出等切實有效的措施，繼續優化財政支出結構，進一步加大對涉及重點民生和經濟發展項目的支持力度，其中：教育支出124,678萬元，增長17.2%；醫療衛生支出48,466萬元,增長18.4%；社會保障支出58,099萬元,增長16.8%；城鄉社區支出68,146萬元,增長9%，重點支出得到了有力保障。

（三）上半年的主要財政工作

1.加強收入征管。針對上半年嚴峻的收入形勢，各級財稅部門加強因素分析，采取針對性措施，全力組織好各項收入。一是加大財稅部門信息共享力度，認真做好稅收走勢預判分析，主動掌握政策調整動向，不斷夯實稅源基礎。二是切實加強對成昆鐵路新線、攀大高速、花城新區建設等重點項目的稅收動態監管，確保應收盡收。三是強化稅收一體化征管，促進營業稅、土地增值稅、契稅等稅收及時入庫。四是加大城市公用事業附加等非稅收入的征管工作力度，努力將減收因素的影響降到最低程度。

2.支持實體經濟發展。一是繼續實施“營改增”、小微企業減稅等結構性減稅政策，嚴格執行行政事業性收費減免等相關規定，切實減輕了企業稅費負擔，增強了企業活力。二是充分發揮財政資金的撬動作用，加快推進成全市重點項目的建設，進一步強化了投資對穩增長的支撐作用。三是建立政府產業引導基金，積極引導社會資本參與經濟建設。

3.切實保障和改善民生。繼續落實城鄉義務教育“三免一補”、普通高中貧困學生資助、學前教育“三兒”資助、中等職業教育學生免除學費及民族地區學生生活補助等政策，促進了我市教育事業發展。認真落實企業職工基本養老保險、城鄉居民養老保險、城鄉居民醫療保險提標政策，深入推進城鄉居民大病保險、縣級公立醫院改革，著力完善社會救助制度，進一步完善了社會保障體系。

4.積極爭取上級補助。今年上半年，各級各部門積極研究上級轉移支付政策，并結合自身實際，向省里反映了我市當前經濟社會發展所面臨的問題，努力爭取上級支持，截止6月底，全市共爭取各類上級補助資金488,725萬元。這些補助資金的足額到位有效緩解了全市財政的收支矛盾，確保了人員調資政策的及時兌現、政府債務鏈的正常鏈接和重大項目推進。

5. 深化財政管理改革。一是加大結余資金清理力度，全面盤活財政存量資金，切實提高了財政資金使用績效。二是開展稅收等優惠政策清理工作，加快建設統一開放、競爭有序的市場體系。三是建立健全政府性債務管理制度，完善債務信息統計分析和運行監控，防范和化解了債務風險。四是大力推進PPP模式改革試點，改變政府投資方式，緩解政府支出壓力。五是建立政府購買服務政策體系，有序推進政府購買服務工作。六是加大財政信息公開力度，將市縣兩級財政總預算、“三公經費”預算總額、部門預算和“三公經費”預算明細向社會公開，其中：財政總預算、部門預算均公開到項級科目。

三、2015年下半年財政收支形勢和重點工作

（一）下半年財政收支形勢

下半年，經濟發展仍然面臨較大的下行壓力，財政收支形勢嚴峻，收支矛盾突出，實現全年收支平衡的難度進一步加大。

1.收入方面。一是由于資源類產品價格大幅下跌，鋼鐵、煤炭行業產能過剩，企業效益普遍下滑，繳納的稅收大幅下降。二是房地產市場低迷，商品房庫存量較大，房地產相關產業對財政的貢獻明顯減弱。三是落實各項結構性減稅政策，直接造成財政政策性減收，特別是鐵礦石資源稅征收比例調整，對我市這種資源型城市的財政收入造成了沖擊。這些因素將使下半年的財政收入面臨較大的不確定性，減收壓力空前巨大。

2.支出方面。一是落實機關事業單位工資制度改革政策，人員支出大幅增加。二是由于今年我市已進入政府性債務還本付息的高峰期，債務集中還本付息的壓力十分巨大。三是花城新區開發、交通運輸、城市基礎設施等重大項目建設，需要安排相應的支出。這些剛性增支因素，進一步加劇了財政收支平衡的難度。

（二）下半年財政工作重點

為了全年收支預算任務的圓滿完成，下半年需要重點做好以下工作： 

1.全力做好收入征管工作，努力完成收入目標任務

盡管今年財政收入面臨巨大的減收壓力，但從全市經濟社會發展大局來考慮，全市上下應增強信心，采取措施，力爭完成年初人代會通過的目標任務。一是在做好現有稅源跟進管理的基礎上，開辟新的增收渠道，及時將潛在稅源變成現實稅收。二是繼續開展以金融、房地產、建筑等行業為重點的稅務稽查，防止稅收收入“跑、冒、滴、漏”，進一步提高稅務稽查對稅收收入的貢獻。三是加快推進全市綜合治稅平臺網絡建設，實現涉稅數據動態交換，堵塞征管漏洞。四是發揮中國陽光花城的獨特優勢，提振房地產市場，激活土地需求，加快實現土地出讓收入。

2.繼續實施積極的財政政策，全力支持經濟發展

一是堅持“集中財力辦大事”的原則，統籌用好各類產業發展資金，集中投入重要領域和重點行業、44戶“紅名單”企業，努力增強企業對財政增收的貢獻。二是加快出臺政府產業引導基金管理辦法，健全完善政策制度體系，做好與社會資本的對接工作，積極引導社會資本參與經濟建設，推動全市經濟結構調整和產業升級。三是在繼續做好花城新區醫院建設等第一批PPP項目的基礎上，加快推進全國第二批PPP示范項目的儲備申報，以持續穩定的投資拉動，促進經濟的平穩增長。四是選取教育、就業、社保、醫療衛生、民政等基本公共服務領域，啟動政府向社會力量購買服務試點工作，促進全市服務業的平穩健康發展。

3.大力加強支出預算管理，嚴控一般性新增支出

一方面，貫徹落實中央、省、市關于加強財政資金管理的有關規定，完善預算標準體系，細化政府采購預算編制，大力壓縮三公經費支出，探索建立人員編制、資產管理與預算管理相結合的機制，切實降低行政運行成本；另一方面，堅持?；?、守底線的原則，增強節約意識，硬化預算約束，嚴控一般性新增支出，將有限的財政資金用于人員工資、基本運轉和必要民生的保障。

4.積極主動向上匯報，努力爭取上級支持

針對今年嚴峻的財稅收支形勢，下半年，各級各部門還要在認真做好項目篩選、包裝和上報工作的基礎上，加大向省里匯報力度，準確客觀反映我市財政運行面臨的各項困難，努力爭取政策和資金支持。同時，深入研究《四川省人民政府關于改革完善省對下轉移支付制度的意見》，積極調整工作思路，適應新形勢下上級補助資金分配方式的改革，及早制定應對措施，著力抓好下半年向上爭取資金工作，為全市各項事業的發展提供更多的財力保障。

5.深化財稅管理改革，全面推進依法理財

按照中央、省關于深化財稅體制改革的總體部署，全面深化財稅管理改革。一是按照中央稅制改革的要求，繼續做好稅費改革的相關工作。二是加大對財政存量資金的清理盤活力度，建立部門預算支出安排與存量資金相掛鉤的機制。三是根據經濟形勢發展變化，設立預算穩定調節基金，完善跨年度預算平衡機制。四是深入推進績效預算管理改革，將評價重點由項目支出擴展到部門整體支出。五是進一步做好財政信息公開工作，將市縣兩級財政總決算、部門決算、“三公經費”決算總額和明細向社會公開。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，當前我市財政正處于異常艱難的時期，改革發展任務艱巨，財政收支平衡壓力巨大。為此，我們將在市委的正確領導和市人大的監督指導下，明確目標、堅定信心、深化改革、共克時艱，為實現全年目標任務、促進全市經濟社會健康發展而努力奮斗。