第一部分  “十二五”期間財政工作回顧

 

“十二五”期間，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，區(qū)財政部門緊扣“穩(wěn)增長、促改革、惠民生、防風險、保穩(wěn)定”工作重點，全面貫徹落實區(qū)委區(qū)政府各項決策部署，凝心聚力，攻堅克難，加強財源培植，強化收入征管，優(yōu)化支出結構，著力保障和改善民生，全面推進財政工作深化改革，較好地完成了財政“十二五”規(guī)劃確定的各項目標任務，全區(qū)經(jīng)濟社會保持了平穩(wěn)健康發(fā)展的良好態(tài)勢。

一、 “十二”期間財政收支情況

（一）財政收入情況

2015年末，區(qū)本級一般公共預算收入完成54,676萬元，與“十一五”末相比增加15,482萬元，年均增長6.88%；政府性基金收入完成12,731萬元，增加2,887萬元，年均增長5.28%。

表1   “十二五”期間仁和區(qū)地方財政收入情況表
								單位：萬元
年度	地方一般公共預算收入					政府性基金收入				社會保險基金收入
	合計	區(qū)本級		釩鈦園區(qū)		合計	區(qū)本級		釩鈦園區(qū)
2011年	61,474	47,534		13,940		38,260	33,024		5,236	4,381
2012年	72,888	57,208		15,680		57,023	53,000		4,023	3,675
2013年	60,974	50,119		10,855		69,614	59,608		10,006	4,297
2014年	66,985	56,058		10,927		45,004	41,270		3,734	5,525
2015年	65,147	54,676		10,471		11,836	12,731		-895	5,961

“十二五”期間，仁和區(qū)本級地方財政收入累計完成465,228萬元，是“十一五”期間的2.56倍，增收283,560萬元，增長156.09%。

（二）財政支出情況

2015年區(qū)本級實現(xiàn)一般公共預算支出142,774萬元，與“十一五”末相比增加24,763萬元，年均增長3.88%；實現(xiàn)政府性基金支出27,015萬元，下降4,685萬元，年均下降3.15%。加大民生、教育、重點項目等各方面投入，民生支出規(guī)模從2011年的44,741萬元增至2015年的54,018萬元，各項民生支出得到有力保障。

表2  “十二五”期間仁和區(qū)財政支出情況表
			單位：萬元
年度	一般公共預算支出	政府性基金支出	社會保險基金支出
2011年	122,486	38,313	2,672
2012年	141,638	61,536	4,160
2013年	140,757	69,805	4,765
2014年	147,275	48,210	4,984
2015年	142,774	27,015	4,871

“十二五”期間，仁和區(qū)地方財政累計支出939,809萬元，是“十一五”期間的1.69倍，增支385,060萬元，增長69.41%。

（三）財政收支平衡情況

1.一般公共預算收支平衡情況

“十二五”期間，累計完成地方一般公共預算收入327,468萬元，上級補助收入及債務轉(zhuǎn)貸收入446,323萬元，2011年上年結余1,301萬元，收入總計775,503萬元；累計完成一般公共預算支出694,930萬元，上解上級支出及地方政府債務還本支出69,386萬元，支出總計764,316萬元；滾存結余11,187萬元。

表3  “十二五”期間仁和區(qū)一般公共預算收支平衡表
						單位：萬元
年度	一般公共預算收入	上級補助及債務轉(zhuǎn)貸收入	上年結余	調(diào)入資金	一般公共預算支出	上解上級及地政府方債務還本支出	一般公共預算結余
2011年	61,474	62,606	1,301		122,486	1,064	1,831
2012年	72,888	73,073	1,831		141,638	3,278	2,876
2013年	60,974	82,358	2,876		140,757	3,076	2,375
2014年	66,985	86,521	2,375		147,275	3,858	4,748
2015年	65,147	141,765	4,748	411	142,774	58,110	11,187

2.政府性基金收支平衡情況

“十二五”期間，累計完成政府性基金收入221,737萬元，上級補助收入及債務轉(zhuǎn)貸收入56,964萬元，2011年上年結余810萬元，收入總計279,511萬元；累計完成政府性基金支出244,879萬元，上解上級支出及地方政府債務還本支出32,236萬元，支出總計277,115萬元；滾存結余2,396萬元。

表4  “十二五”期間仁和區(qū)政府性基金收支平衡表
					單位：萬元
年度	政府性基金收入	上級補助及債務轉(zhuǎn)貸收入	上年結余	政府性基金支出	上解上級、調(diào)出資金及地方政府債務還本支出	政府性基金結余
2011年	38,260	5,495	810	38,313	5,236	1,016
2012年	57,023	8,841	1,016	61,536	4,023	1,321
2013年	69,614	9,517	1,321	69,805	10,006	641
2014年	45,004	13,356	641	48,210	3,760	7,031
2015年	11,836	19,755	7,031	27,015	9,211	2,396

3.社會保險基金收支平衡情況

“十二五”期間，社會保險基金累計收入23,839萬元， 2011年上年結余794萬元，收入總計24,633萬元；社會保險基金累計支出21,452萬元；滾存結余1,699萬元。

表5    “十二五”期間仁和區(qū)社會保險基金收支平衡表
				單位：萬元
年度	社會保險基金收入	上級補助	上年結余	社會保險基金支出	社會保險基金結余
2011年	4,381		794	2,672	2,503
2012年	3,675		1,021	4,160	536
2013年	4,297		536	4,765	68
2014年	5,525		68	4,984	609
2015年	5,961		609	4,871	1,699

二、“十二五”期間財政管理改革情況

（一）加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設、完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制

“十二五”期間，按財政部關于進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設和管理的意見要求，全面恢復鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，開展了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政規(guī)范化建設，建立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督機制，鄉(xiāng)級財政的履職能力得到了明顯提升。推動區(qū)鄉(xiāng)財政信息化建設，搭建了管理平臺，實現(xiàn)了區(qū)級財政對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政運行的動態(tài)監(jiān)控。并按一級政府、一級財政的原則，完善了區(qū)鄉(xiāng)兩級財政體制，建立了鄉(xiāng)級財政基本財力保障機制，增強了基層財政的保障能力。

（二）完善政府預算體系，推進國庫管理制度改革

圍繞區(qū)委、區(qū)政府確立的發(fā)展目標，以建立適應地方經(jīng)濟發(fā)展需要的公共財政體系的要求，建立全口徑的政府預算管理體系，增強“四本預算”的統(tǒng)籌力度，進一步完善政府預算體系。完善日常公用經(jīng)費定額標準，改進預算編制方式，提高預算編制的準確性。推進預算單位結余資金清理，有效盤活財政存量資金，提高財政資金使用績效。實行“三公”經(jīng)費總額控制、完善差旅費和會議費管理辦法，降低行政運行成本。通過建立國庫單一賬戶體系，將財政資金的收入和支出全部納入國庫集中管理，全面啟動了公務卡改革，完善財政專戶管理制度，確保財政資金的安全性、科學性和有效性。推動完成區(qū)級財政由集中核算向集中支付的轉(zhuǎn)軌，將所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入國庫集中支付范圍，將所有核算職能退回預算單位，理清了財政管理責任。

（三）加強政府債務管理，有效化解政府債務

完善政府債務管理機制，深度參與政府債務“借、管、用、還”各個環(huán)節(jié)，加強對政府性債務的舉借、使用、償還和擔保的全程監(jiān)管。建立政府融資審批制度，加強政府融資成本控制。通過置換存量債務，加快了債務化解的進度，有效降低了債務風險，對于緩解企業(yè)困難、解開欠款鏈條、清繳企業(yè)欠稅有著積極影響，進一步改善了縣域投資環(huán)境，提升了社會消費力。

（四）加強國有資產(chǎn)管理，積極探索政府購買服務

搭建資產(chǎn)管理信息平臺框架，將行政事業(yè)單位和社會團體均納入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，基本實現(xiàn)信息化動態(tài)管理，全面提升國有資產(chǎn)管理水平。結合事業(yè)單位分類改革，積極推動政府向社會力量購買服務，逐步擴大政府采購服務范圍，推動政府職能轉(zhuǎn)變，加快服務業(yè)發(fā)展，不斷提高公共服務水平和服務效率。

（五） 加強財政監(jiān)督管理，做好財政信息公開

完善財政監(jiān)督方式，進一步強化財政監(jiān)督，先后開展了對國債資金、扶貧專項資金、強農(nóng)惠農(nóng)資金、社會保障資金等專項檢查以及“三公”經(jīng)費和“小金庫”專項治理工作。嚴格按照《預算法》有關規(guī)定，按照“公開是原則，不公開是例外”的要求，除涉密信息外，全面公開財政預決算、部門預決算和“三公”經(jīng)費預決算，并擴大專項資金公開公示范圍，增強財政信息透明度，打造“陽光財政”。

（六）加大財政投資評審力度，強化績效預算管理

制定《仁和區(qū)財政投資評審管理辦法》等規(guī)定，完善評審流程，提高財政投資項目的科學管理水平。按照“拓展績效評價范圍、完善指標體系、加強結果運用”的總體要求，積極開展財政支出績效評價，將績效評價從項目支出拓展到部門支出，并將評價結果與下年度預算安排掛鉤，增強了財政資金的使用績效。

三、“十二五”期間財政保障工作

 “十二五”期間 ，財政部門主動作為，千方百計籌集資金，為全區(qū)的社會經(jīng)濟發(fā)展、民生工程、城市建設、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、重點項目建設等提供資金保障。

（一）全力組織地方財政收入，大力扶持企業(yè)培育財源

認真分析和研究我區(qū)面臨的經(jīng)濟形勢，清理稅源、分解目標任務、壓實責任。健全非稅收入征管制度，建立部門協(xié)作機制，深挖收入空間和潛力。全面落實中央支持實體經(jīng)濟稅收優(yōu)惠政策，積極爭取對實體企業(yè)的扶持政策，幫助企業(yè)解決融資難問題，及時為企業(yè)辦理稅收退庫業(yè)務，支持工業(yè)園區(qū)基礎設施建設和重點項目建設。

（二）積極爭取上級各類資金，加大存量資金盤活力度

一是區(qū)級各部門主動作為，積極向上級項目主管部門匯報我區(qū)特殊困難和問題，充分表達發(fā)展訴求，上級專項資金扶持有效緩解了我區(qū)財政運行壓力，促進了社會經(jīng)濟各項事業(yè)健康發(fā)展，保持了政府債務有效鏈接，降低了財政風險。“十二五”期間，爭取上級補助收入共計453,345萬元，是“十一五”期間1.57倍，增加165,214萬元，增長57.34%。二是根據(jù)國務院和財政部對存量資金管理的相關要求，加大對全區(qū)存量資金進行清理、盤活，提高資金使用效益，緩解財政支出壓力。

（三）加強整合財政涉農(nóng)資金，重點傾向邊遠貧困地區(qū)

在資金來源渠道不變、資金用途不變、項目資金管理權限不變、項目實施主體不變、檢查驗收標準不變的前提下，強化項目的整體協(xié)調(diào)推進，圍繞涉農(nóng)項目整合實施方案，打破行業(yè)界限、部門分割，統(tǒng)籌安排項目，統(tǒng)籌投放資金。充分發(fā)揮資金集合效益，確保“兩區(qū)”和貧困區(qū)域項目資金需求。“十二五”期間，“三農(nóng)”支出累計投入200,709萬元，是“十一五”期間的3.47倍，增加142,857萬元，增長246.94%；

（四）繼續(xù)優(yōu)化財政支出結構，重點保障群眾切身利益

一是嚴格壓縮和控制一般性支出。貫徹執(zhí)行中央、省市各項規(guī)定，厲行勤儉節(jié)約，嚴格控制一般性支出，控制行政運行成本，保持 “三公”經(jīng)費逐年遞減。二是確保民生工程和社會事業(yè)發(fā)展資金逐年增長。落實各項民生保障政策，大力實施中央、省、市、區(qū)各項民生項目，切實解決關系到群眾切身利益的就業(yè)促進、醫(yī)療衛(wèi)生、教育、社會保障、扶貧解困等熱點、難點問題，努力為民辦好事、辦實事。“十二五”期間，民生工程累計投入301,042萬元，是“十一五”期間5.01倍，增加240,916萬元，增長400.69%。

（五）多舉措多方籌集資金，確保重大項目開工建設

發(fā)揮政府投資的引導作用，通過財政直接投入、爭取地方政府轉(zhuǎn)貸債券、向金融機構融資等多種方式，重點支持普達陽光國際康養(yǎng)度假區(qū)、五創(chuàng)聯(lián)動、攀枝花﹒銀泰城市綜合體、中國苴卻硯文化街、成昆鐵路擴能改造項目、土地收儲、大河流域治理、大河南路改造、城市基礎設施建設、仁和法庭遷建、思源學校建設、生態(tài)區(qū)建設、城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治等重大項目建設和重點工作資金需求，不斷完善城市服務功能，增加群眾幸福指數(shù)。圍繞建設國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)，重點支持了優(yōu)質(zhì)特色農(nóng)業(yè)、農(nóng)田水利、幸福美麗新村、扶貧開發(fā)、林業(yè)生態(tài)和涉農(nóng)資金打捆試點項目建設，兌現(xiàn)了惠農(nóng)補貼政策，促進了農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收。

“十二五”時期，受“增長速度換擋期、結構調(diào)整陣痛期、前期刺激政策消化期”三期疊加的影響，財政收入急劇下降，收支矛盾空前尖銳，財政運行特別困難。面對錯綜復雜的形勢，財政部門勇于正視困難，逆勢而上，負重而為，變壓力為動力，向改革要效益，向管理挖潛力，最大限度的克服了經(jīng)濟下行帶來的不利影響，確保了區(qū)委、區(qū)政府重大決策意圖的實現(xiàn)，確保了人民群眾的根本利益，確保了經(jīng)濟社會的健康發(fā)展，確保了財政的穩(wěn)健運行。

 

第二部分  “十三五”時期財政發(fā)展規(guī)劃

 

“十三五”時期，將是仁和全面小康的決勝期、結構調(diào)整的加速期、城市轉(zhuǎn)型的關鍵期和全面改革的攻堅期。面對不斷加大的經(jīng)濟下行壓力、日趨激烈的區(qū)域競爭，以及結構調(diào)整的持續(xù)陣痛和民生改善的繁重任務，必須保持攻堅克難的發(fā)展勁頭，全面貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會精神，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀和習近平總書記系列重要講話精神為指導，牢牢把握“超常作為，穩(wěn)中求進”工作主基調(diào)，搶抓國家、省、市重大戰(zhàn)略機遇，加快推進產(chǎn)業(yè)升級和城市轉(zhuǎn)型，積極改善民生，奮力推進全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展新跨越。

一、“十三五”時期財政發(fā)展改革的重要機遇

（一）國家及四川省區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略實施為財政經(jīng)濟發(fā)展提供戰(zhàn)略機遇

國家繼續(xù)實施積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，重點推進“一帶一路”、長江經(jīng)濟帶、西部開發(fā)等發(fā)展戰(zhàn)略，省委、省政府高度重視攀西試驗區(qū)建設、南向通道構建和康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展給我區(qū)帶來的利好機遇，全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展勢頭將更為強勁，財政改革與發(fā)展將與經(jīng)濟發(fā)展協(xié)調(diào)同步推進。

（二）財稅體制改革和地方稅體系建設的不斷完善為縣區(qū)財政提供體制保障

不斷深化地方分稅制改革，按照國家的總體方案，消費稅的分享級次將從中央收入調(diào)整為中央與地方的共享收入；房地產(chǎn)稅改革也將加快推進，并將作為地方的重要稅種；個人所得稅、資源稅等其他稅種也會有所調(diào)整；費改稅的進程也將納入日程，這些改革是“十三五”時期財稅改革的主要方向，一系列財稅體制改革將有效擴大地方稅源，增強縣區(qū)財政實力。

（三）攀枝花城市主城區(qū)南移和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展為財政經(jīng)濟發(fā)展開辟廣闊空間

加快推進城市建設步伐，加速新型城鎮(zhèn)化進程，加強“這里仁和”城市品牌宣傳，營造“我在仁和，家在仁和”的氛圍，積極拓展城市骨架，擴張城市人口規(guī)模，繁榮商業(yè)經(jīng)濟，有利于拓寬財政經(jīng)濟發(fā)展的空間載體，增強財政增收的經(jīng)濟基礎。

（四）優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的厚積薄發(fā)和新興產(chǎn)業(yè)的不斷壯大為經(jīng)濟發(fā)展增添強大動力

以鋼材、汽車、機電等專業(yè)市場集中發(fā)展，打造東、西兩線商貿(mào)帶。以苴卻硯文化街區(qū)、寶玉石街區(qū)、影視文化區(qū)等服務業(yè)，形成大河文化休閑娛樂產(chǎn)業(yè)帶。以及陽光康養(yǎng)旅游、現(xiàn)代物流、特色產(chǎn)品電子商務等新興產(chǎn)業(yè)逐步發(fā)力，為全區(qū)經(jīng)濟持續(xù)增長增添了強大動力，有利于財政收入的持續(xù)穩(wěn)定增長。

二、“十三五”時期財政發(fā)展改革的主要挑戰(zhàn)

（一）新的發(fā)展理念和目標對財政發(fā)展與改革提出新的要求

牢牢把握“超常作為，穩(wěn)中求進”工作主基調(diào)，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、調(diào)結構、促改革、惠民生，加速新型工業(yè)化、新型城鎮(zhèn)化、信息化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化聯(lián)動發(fā)展，積極推進產(chǎn)業(yè)提升、城市擴容、基礎夯實、民生共享和扶貧攻堅，到 2020 年全面建成小康社會，對財政增收、財政支出以及財政服務提出了新的更高要求。

（二）經(jīng)濟社會發(fā)展中的深層次矛盾和問題對財政改革提出了新的挑戰(zhàn)

隨著改革開放的進一步深化，“十三五”時期必將是經(jīng)濟體制、經(jīng)濟結構、經(jīng)濟發(fā)展方式、行政體制、社會管理體制等諸多矛盾的攻堅期，在復雜多變的經(jīng)濟發(fā)展形勢和社會管理矛盾中，財政如何積極應對，如何進行自身變革，將面臨著巨大挑戰(zhàn)。

（三）財政收支矛盾非常突出對財政管理水平提出了更高要求

一方面，財政增收乏力。一是我區(qū)受財政體制限制，上劃中央稅收比重偏高，地方可用財力有待增加；二是煤炭產(chǎn)業(yè)雖有部分復產(chǎn)，但價格持續(xù)低迷，前景并不樂觀，投資增長后勁乏力，三產(chǎn)稅收增長有待增強，新的經(jīng)濟增長集群尚未形成規(guī)模；三是全面實施“營改增”、稅收優(yōu)惠政策的落實以及減免緩停部分行政事業(yè)性收費及政府性基金等政策，將直接減少財政收入，稅收增長后繼乏力，稅收在一般公共預算中所占比重不斷下降，長遠來看，不利于地方財政的可持續(xù)增長；四是土地整理成本上升，土地出讓進度緩慢，市場觀望情緒嚴重，土地市場難以提供有效的財力貢獻。

另一方面，財政支出規(guī)模不斷擴張，財政支出壓力十分巨大。一是落實中央、省和市出臺的一系列民生政策，深入實施民生工程、辦好民生實事，需要財政投入大量的資金；二是各項發(fā)展戰(zhàn)略實施、城鎮(zhèn)建設、公共服務、社會管理等經(jīng)濟社會全面發(fā)展的財政支出需求越來越多；三是到期的政府債務要納入預算進行償還。少入多出的財政收支矛盾給財政預算平衡帶來巨大挑戰(zhàn)，要求財政管理更加科學化、精細化以及法制化、透明化。

三、“十三五”時期財政發(fā)展改革的指導思想和主要目標

（一）“十三五”時期財政發(fā)展改革的指導思想

堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀為指導，深入貫徹落實黨的十八大以來的各項方針政策和習近平總書記系列重要講話精神，始終踐行群眾路線，按照依法行政、依法理財?shù)目傮w要求，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府總體發(fā)展目標，全面貫徹落實深化財稅體制改革的決策部署，以增收節(jié)支、預算平衡為主線，以保民生、促發(fā)展、防風險為重點，優(yōu)化財政支出結構為抓手，以發(fā)揮財政政策作用為支撐，加快構建有利于科學發(fā)展的財政體制機制，促進全區(qū)經(jīng)濟社會各項事業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展。

（二）“十三五”時期財政發(fā)展改革的基本原則

加大理念、體制、制度、政策和管理的創(chuàng)新力度，切實把“創(chuàng)新驅(qū)動、轉(zhuǎn)型發(fā)展”的各項要求貫徹落實到財政改革的各個領域和全過程、體現(xiàn)到財政管理的各個環(huán)節(jié)和財政政策的各個方面，在發(fā)展中創(chuàng)新，在創(chuàng)新中發(fā)展。

1.依法理財、公開透明。圍繞“從嚴治黨”和“依法行政”這兩條主線，強化法治意識，培養(yǎng)法治思維，不斷提升依法履職能力，切實做到依法行政、依法理財、依法征收、依法監(jiān)管，將財政全部工作納入法治化軌道。

2.明確定位、民本優(yōu)先。以滿足社會公共需要、追求社會公共利益為目的，科學界定財政支出范圍。全力辦好與群眾切身利益密切相關的民生實事，著重解決人民群眾急需急盼的普惠性民生問題，有效提升群眾的幸福指數(shù)。

3.立足當前、著眼長遠。財政政策的制定、財政預算的安排，既要考慮客觀現(xiàn)實的需要，又要綜合考慮各方面的條件和財政承受能力，充分體現(xiàn)財政年度間平衡的要求，確保財政運行的可持續(xù)性。

4.積極穩(wěn)妥、改革創(chuàng)新。增強大局意識，拓寬宏觀視野，提升履職層次，強化改革前瞻，推進各項財稅改革，完善財政預算管理體系，激發(fā)財政活力。

5.協(xié)同理財、合力推進。牢固樹立協(xié)同理財?shù)睦砟睿⒔∪A算責任制度，規(guī)范和明確各部門的職責分工，強化部門預算編制、執(zhí)行責任，做好信息共享和協(xié)調(diào)配合，不斷增強財政管理的整體合力。

（三）“十三五”時期財政發(fā)展改革的主要目標

1.財政收入目標。不斷創(chuàng)新財源建設模式，著力提高財政收入占GDP比重和稅收收入占財政收入比重，財政收入質(zhì)量逐步好轉(zhuǎn)，財政實力逐步增強。區(qū)本級“十三五”時期各項財政收入指標的安排為：地方一般公共預算收入到“十三五”末達到69,800萬元，年均增長5%；政府性基金預算收入到“十三五”末達到30,000萬元，年均增長19%；社會保險基金預算收入到“十三五”末達到6,300萬元，年均增長1%（“十三五”時期，年度間各項財政收入指標詳見表6）。

2.財政支出目標。保持財政支出規(guī)模與財政收入?yún)f(xié)調(diào)同步增長，在支持經(jīng)濟發(fā)展和統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設上進一步優(yōu)化財政投入，保工資、保基本運轉(zhuǎn)、保必要民生，大力支持“三農(nóng)”、教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、保障性住房及節(jié)能減排等方面支出，全面小康社會財政支撐體系基本建成，財政支出結構更加優(yōu)化，供給范圍更加科學合理，推動經(jīng)濟發(fā)展與促進社會和諧齊頭并進。區(qū)本級“十三五”時期各項財政支出指標的安排為：一般公共預算支出到“十三五”末達到182,200萬元，年均增長5%；政府性基金預算支出到“十三五”末達到50,000萬元，年均增長19%；社會保險基金預算支出到“十三五”末達到5,150萬元，年均增長1%（“十三五”時期，年度間各項財政支出指標詳見表6）。

表6   “十三五”各項財政收支指標規(guī)劃表
					單位：萬元
指標名稱			2016年	2017年	2018年	2019年	2020年	年均
一般公共預算	收入		67,410	69,100	72,800	76,000	83,200	5%
	其中：區(qū)本級		57,410	58,500	62,000	65,000	69,800	5%
	釩鈦產(chǎn)業(yè)園區(qū)		10,000	10,600	10,800	11,000	13,400	5%
	支出		148,000	152,000	158,000	164,000	182,200	5%
政府性基金	收入		38,200	36,700	37,800	38,900	40,000	28%
	其中：區(qū)本級		28,200	29,700	29,800	29,900	30,000	19%
	釩鈦產(chǎn)業(yè)園區(qū)		10,000	7,000	8,000	9,000	10,000	62%
	支出		47,000	49,500	49,600	49,800	50,000	19%
社會保險基金	收入		6,000	6,100	6,150	6,200	6,300	1%
	支出		4,900	5,000	5,050	5,100	5,150	1%

3.財政改革目標。一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保障基金預算相互銜接的政府預算體系全面建成；部門預算、國庫集中收付、政府采購、財政評審、非稅收入收繳管理、資產(chǎn)管理、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制等改革創(chuàng)新突破；建立健全包括績效制度、績效評價、結果運用為主要內(nèi)容的一整套績效預算管理體系，不斷提高財政資金的使用績效；強化債務的控制管理，建立債務舉借審批、分析預警、應急處置等機制，確保債務鏈正常連接，有效防范和化解債務風險，實現(xiàn)財政穩(wěn)健運行；完善區(qū)鄉(xiāng)財政管理體制，建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財力保障制度，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制更加富有活力，有利于區(qū)域經(jīng)濟科學發(fā)展的財政體制不斷完善。

4.財政監(jiān)管目標。加強財政資金使用跟蹤問效，提高財政投資評審科學化、專業(yè)化水平，財政支出績效評價體系建成并廣泛應用；積極維護財政安全，財政風險防控體系進一步健全完善并發(fā)揮更大效用，財政監(jiān)督體系全面建立；加快推進財政預決算、部門預決算、“三公”經(jīng)費預算決算信息公開以及財政政務公開，增強財政運行透明度，全力打造陽光財政。

5.隊伍建設目標。不斷創(chuàng)新手段全面加強干部隊伍建設，建立一支“政治堅定、素質(zhì)全面、業(yè)務精湛、高效廉潔、勤政多能”的一流財政隊伍，增強財政干部服務經(jīng)濟發(fā)展、服務預算單位、服務人民群眾的綜合能力，干部隊伍財政管理能力和財政監(jiān)督能力實現(xiàn)新突破。

四、“十三五”時期財政發(fā)展改革的主要內(nèi)容

（一）服務經(jīng)濟，壯大地方財源，確保收入質(zhì)量逐步提高

1.穩(wěn)定財政收入增長機制。進一步完善財、稅、庫、銀互動協(xié)調(diào)機制，把握收入動向，強化征管手段，創(chuàng)新征管模式，確保收入應收盡收，把經(jīng)濟發(fā)展的成果反映到財政增收上來。完善政府非稅收入征管法規(guī)政策體系，強化國有資產(chǎn)經(jīng)營收益管理，不斷完善非稅收支預算管理辦法，增強透明度。同時，進一步優(yōu)化財政收入結構，提高財政收入質(zhì)量，將財政收入的穩(wěn)步增長作為財政工作重中之重。

2.積極支持企業(yè)發(fā)展壯大。深入研究財政介入企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的有效模式，為企業(yè)發(fā)展提供良好的財政環(huán)境；建立財政與企業(yè)良性互動機制，不斷加強財企聯(lián)合，完善財政企業(yè)聯(lián)席會議制度，共謀全區(qū)經(jīng)濟快速發(fā)展；繼續(xù)加大園區(qū)建設投入力度，進一步改善園區(qū)發(fā)展環(huán)境，實現(xiàn)園區(qū)建設與城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的協(xié)調(diào)發(fā)展；積極對上爭取，為企業(yè)經(jīng)營創(chuàng)造更好的政策環(huán)境，提供更大的資金支持；認真落實積極財政政策，大力支持信用擔保體系建設，解決中小企業(yè)融資難。

3.支持節(jié)能減排和產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整。著力轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，進一步加快工業(yè)強區(qū)步伐。認真落實國家、省有關支持中小企業(yè)發(fā)展的各項財政資金政策；支持我區(qū)重大工業(yè)項目建設和骨干龍頭企業(yè)發(fā)展；支持企業(yè)科技創(chuàng)新和技術進步，支持創(chuàng)立名優(yōu)精品；支持企業(yè)節(jié)能減排，開創(chuàng)綠色發(fā)展、和諧發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟發(fā)展模式，大力支持發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)、旅游業(yè)、服務業(yè)，支持招商引資和擴大對外開放。認真落實支持縣域經(jīng)濟發(fā)展的各項政策措施，提高財政保障水平。

4.努力向上爭取資金和項目。定期專人多方采集信息，勤匯報、多溝通，掌握上級投資動向，認真解讀、研究上級各項扶持政策，抓住重點，有的放矢，儲備項目；專人負責編制項目，全面完善資料，夯實基礎，注重質(zhì)量；加大申報力度，主動向上級反復反映困難，積極作為，爭取資金和項目，尤其是縣級財力補助和均衡性轉(zhuǎn)移支付。

（二）保障民生，增大財政投入，確?；菝裾呗涞綄嵦?/span>

1.優(yōu)先保障發(fā)展教育投入。繼續(xù)加大對教育的投入力度，建立健全義務教育經(jīng)費保障機制，以加強薄弱環(huán)節(jié)為重點，保障中小學校舍危房改造和項目建設，促進城鄉(xiāng)教育均衡發(fā)展，認真落實學校家庭經(jīng)濟困難學生資助政策，立足教育高位發(fā)展，構建廣域校區(qū)聯(lián)盟，深入實施科技興區(qū)戰(zhàn)略。

2.大力支持精準扶貧工作。認真貫徹落實國家和省、市有關精準扶貧工作要求，切實加強對精準扶貧工作的支持，充分發(fā)揮財政部門職能作用，保障精準扶貧所需資金。同時做好財政金融扶貧專項工作，為貧困地區(qū)、貧困群眾脫貧致富奔小康提供政策資金支持，確保貧困人口到2020年全部實現(xiàn)精準脫貧。

3.進一步完善社會保障體系。增加財政投入，擴大社會保障基金規(guī)模，完善社會保險費征管機制，加快覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系建設，認真落實城市居民和農(nóng)村最低生活保障、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、廉租住房保障、救災救濟、撫恤等政策，進一步完善新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法，完善和優(yōu)化新農(nóng)保征收、監(jiān)管和發(fā)放制度機制。認真落實減免稅費、職業(yè)培訓補貼等促進就業(yè)的財稅政策，千方百計擴大就業(yè)，促進我區(qū)全面小康社會建設。

4.完善政府醫(yī)療衛(wèi)生投入機制。支持深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，認真落實鼓勵和引導社會資本投入醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的財稅政策，推動形成多元化的醫(yī)療衛(wèi)生服務市場。認真落實新型農(nóng)村合作醫(yī)療、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助等政策。建立城鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生服務保障全覆蓋。

5.大力支持其它社會事業(yè)發(fā)展。加大對文化體育、科學技術等事業(yè)投入，繼續(xù)支持實施廣播電視“村村通”、文化信息資源共享、農(nóng)村電影放映、農(nóng)家書屋、全民健身、科技創(chuàng)新等工程，深入推進農(nóng)村綜合改革，不斷完善農(nóng)村便民服務體系建設。加大維穩(wěn)投入和政法部門經(jīng)費、消防器材、公安裝備等投入力度，推進平安仁和建設；支持法律援助機構為經(jīng)濟困難群眾和農(nóng)民工辦理法律援助案件及法律援助事項。

（三）深化改革，創(chuàng)新體制機制，確保管理制度科學規(guī)范

1.部門預算改革。認真貫徹新預算法，實施精準預算試點，提高預算執(zhí)行力。重點是著力完善預算支出標準體系，提高預算管理公正性。著力推進綜合預算管理，提高預算管理科學性。著力提高部門預算年初到位率，增強預算管理嚴肅性。著力探索績效預算管理模式，提高預算管理有效性，建立協(xié)調(diào)一致、科學規(guī)范的預算編制、執(zhí)行管理體系。

2.國庫集中收付改革。要進一步完善制度，監(jiān)督實施公務卡結算；繼續(xù)深化國庫集中收付制度改革，進一步完善財政網(wǎng)絡平臺建設，提高財政管理水平，確保財政資金安全，提高財政資金使用效益。嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，切實保障財政資金安全。

3.非稅收入征繳改革。要以非稅收入信息化平臺為支撐，繼續(xù)實行政府非稅收入統(tǒng)籌管理模式，增強政府對非稅收入的調(diào)控能力，切實提升管理水平。

4.政府采購改革。不斷擴大政府采購范圍，加強采購人員的職業(yè)化教育，切實提高政府采購服務質(zhì)量。進一步完善政府采購體系，推進政府購買服務等各項改革工作，進一步發(fā)揮政府采購政策功能，強化政府采購監(jiān)督管理，加強信息化和標準化建設，搞高政府采購透明度。

5.投資評審改革。穩(wěn)步推進政府投資評審機制建設，加大評審力度，全面開展政府投資評審，細化制度管理，提升評審質(zhì)量，規(guī)范評審程序，注重評審效果。

6.國有資產(chǎn)管理改革。要繼續(xù)突出創(chuàng)新，應用資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，推進資產(chǎn)管理標準化、規(guī)范化及信息化，建立完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)預算管理制度。同時盤活資產(chǎn)，通過運營資產(chǎn)，促進財政增收。

7.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制改革。要在上輪區(qū)鄉(xiāng)兩級財政體制的基礎上，結合稅制改革、省對縣區(qū)財政體制改革的新形勢，補充和完善區(qū)鄉(xiāng)財政管理體制，科學規(guī)劃、合理規(guī)范，最大限度調(diào)動區(qū)鄉(xiāng)兩級理財?shù)姆e極性和主動性；認真分析省對縣區(qū)財政體制變化對我區(qū)現(xiàn)有財力情況和今后財源建設、財稅管理體制情況的影響。積極謀劃有利于我區(qū)財政經(jīng)濟發(fā)展的政策措施，審時度勢、趨利避害，借勢加快我區(qū)財源建設步伐。

（四）強化監(jiān)督，提高使用績效，確保財政資金高效運行

1.財政監(jiān)督工作有突破。進一步加大“三公開兩監(jiān)督”工作力度，即：財政編制與政務公開、財政預算信息公開、財政政務公開，接受人大、審計監(jiān)督，使財政資金運行公開、透明。強化財政監(jiān)督管理，做到事前有準備、事中有針對、事后有總結，確保整個監(jiān)督檢查過程規(guī)范、嚴謹、科學，達到預期目的和監(jiān)督效果，推進監(jiān)督結果運用。

2.財政績效考評有創(chuàng)新。在財政支出績效評價分類體系基礎上，按照財政支出的性質(zhì)、范圍、領域和功能等分類設置，構建符合公共財政體系要求的財政支出績效評價指標體系。充分利用財政支出績效評價指標體系，加強對財政支出項目經(jīng)濟績效、社會績效、生態(tài)環(huán)境績效、政治績效的考評，提高財政投資決策和財政支出的科學性，提高財政資金的使用效益。

3.財政監(jiān)督檢查有擴展。要把財政監(jiān)督管理與預算執(zhí)行有機結合，圍繞預算編制方案的執(zhí)行情況，扎實深入廣泛地開展全方位的財政檢查，財政檢查要對全區(qū)預算執(zhí)行情況有一個全面客觀及時的評價；堅持財政檢查與財政專項資金使用效益有機結合，對建設項目和專項資金使用開展事前、事中、事后的全面跟蹤問效，提升項目建設質(zhì)量；堅持財政檢查與人民群眾關心關注的熱點問題有機結合，做到有問必答，有疑必解、有求必應。財政監(jiān)督檢查作為保障財政運行安全的有效手段，必須不斷加大其力度與深度，加大事前審核、事中跟蹤、事后問效的工作力度，將財政監(jiān)督檢查工作覆蓋資金管理的全過程，推動全區(qū)經(jīng)濟社會和諧發(fā)展。

（五）控制規(guī)模，降低財政風險，確保政府債務逐步償還

1.從舉債環(huán)節(jié)控制債務總體規(guī)模。通過省級舉借置換債券，用于償還到期政府債務，從總體控制債務規(guī)模，達到只減不增的目標。

2.從用債環(huán)節(jié)控制債務使用方向。完善債務管理機制和程序，設立債務管理專門機構，加強地方政府性債務的統(tǒng)計分析、登記備案、借貸審批和債務資金使用管理工作。

3.從償債環(huán)節(jié)妥善處理存量債務。認真清理清查存量債務，按直接債務和間接債務進行分類管理。完善償債準備金制度，建立預算償債體系，逐步化解債務。

（六）夯實基礎，提升綜合素質(zhì)，確保干部隊伍依法理財

1.推進財政法制化建設。進一步加強預算、稅收、國有資產(chǎn)、非稅收入、資金管理和財政監(jiān)督等方面的法規(guī)規(guī)章制度建設，不斷完善財政執(zhí)法責任制，依法加強財政行政許可事項管理，推進財政行政審批制度改革，嚴格財政行政審批程序，進一步創(chuàng)新方式方法加強財政法制宣傳教育，扎實推進依法行政、依法理財。

2.推進財政信息化管理。進一步強化財政信息大平臺建設，加快各類平臺應用，不斷升級財政核心管理軟件，實現(xiàn)財政內(nèi)部各業(yè)務科室間、財政部門與各預算單位間、上下級財政部門間的信息貫通，建立起涵蓋財政管理基礎信息、財政業(yè)務運行數(shù)據(jù)等信息資料在內(nèi)的大型數(shù)據(jù)中心和數(shù)據(jù)庫，為財政管理決策提供技術支撐；進一步加強財政信息安全建設，加快建立財政信息安全體系，積極做好異地災害數(shù)據(jù)備份。

3.推進會計管理創(chuàng)新。貫徹落實新預算法、會計法等法律法規(guī)，加大力度推行新會計準則制度，完善村財鄉(xiāng)管，強化建賬監(jiān)管；進一步加強會計人才培養(yǎng)、會計管理信息化建設及會計基礎規(guī)范建設。

4.推進基層財政建設。加強財政內(nèi)部基層單位建設及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所建設，在優(yōu)化財政管理工作流程的基礎上，科學設置工作崗位，合理界定崗位職責，強化基層單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的監(jiān)管職責，確保預算編制、預算執(zhí)行、財政監(jiān)督、績效評價和政策落實各個工作環(huán)節(jié)有機銜接。

5.推進財政干部隊伍建設。加大干部教育培訓力度，建立干部教育培訓常態(tài)化機制，有針對性開展分層、分類和分階段的教育培訓工作，增進與科研單位、高等院校的交流合作，培養(yǎng)財政干部的前瞻視野和預判能力，加強財政干部隊伍思想道德、黨風政風、行政效能、業(yè)務素質(zhì)等內(nèi)容建設，增強財政干部科學理財、服務發(fā)展的能力，全面提升財政干部綜合素質(zhì)和業(yè)務水平。